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Gestão do risco de crédito das cooperativas de crédito na região sudoeste do Paraná
No full textAs cooperativas de crédito são regidas pelos mesmos princípios cooperativistas, mas agregam funções financeiras como os bancos tradicionais. A solidariedade na área financeira permite que as cooperativas de crédito levem aos seus cooperados os fundos poupados ou repassando os de desenvolvimento governamental das políticas públicas em forma de crédito. É evidente, no entanto, que nem sempre os “apoios” são devolvidos da mesma maneira como foram recebidos, neste mundo de muita perfeição e de alta competitividade. Assim, integra o elemento estranho no meio onde se imagina seu difícil acesso, a falta de confiança no cumprimento do contrato de crédito contraído pelos credores (cooperados). É conhecido como Risco de Crédito ou de um eventual não pagamento das dívidas contraídas pelos cooperados, o principal fator para processo de Gestão de Risco de Crédito nas instituições cooperativas do mundo. Desse modo, se insere o problema da pesquisa, sendo nova a gestão de risco nas cooperativas de crédito e num mercado assombrado pelas crises financeiras, e com isso se questiona: em que medida ou em que ponto o cumprimento das normas da gestão de risco de crédito nessas instituições vem sendo atendido? Com base nessa preocupação, traçaram-se os objetivos, que apontam em avaliar as práticas de gestão de risco em cooperativas de crédito do Sudoeste do Paraná (PR) de acordo com as resoluções do Conselho Monetário Nacional (CMN). Para isso, tem-se como objetivos específicos: listar as práticas de gestão de risco necessárias para a concessão de crédito; identificar de que forma estão sendo abordadas as práticas de gestão de risco de crédito, considerando-se normas de CMN; verificar qual é o impacto da gestão de risco percebido pelos gestores nas cooperativas de crédito; levantar em termos quantitativos quanto essas cooperativas perdem anualmente em inadimplência (default); comparar as práticas das cooperativas pesquisadas entre si e com as resoluções do CMN. O trabalho se justifica pela importância do processo de gestão de risco para as instituições cooperativas, para a academia e pela contribuição no reforço àquilo que o CMN vem recomendado nas suas resoluções. Para se atingir os resultados pretendidos, foi aplicado um estudo de caso múltiplo nas cooperativas CRESOL, SICOOB e SICREDI/PR, com abordagem qualitativa e quantitativa, em parte com dados secundários e primários. Os dados secundários foram levantados por meio da revisão da literatura referente às áreas de cooperativismo em geral e de crédito, a gestão de risco de crédito e normas e as resoluções do CMN sobre o tema, além de informações nos Relatórios Financeiros das três cooperativas. Os dados primários foram levantados por meio de aplicação de questionário nessas instituições, sendo entrevistados os Gerentes de Crédito, o Assessor Sênior da Controladoria e o Assessor e Supervisor de Crédito. Os dados levantados foram comparados entre as informações dos entrevistados da mesma instituição e depois com as outras, sendo que, na análise dos dados, os nomes das mesmas (instituições) deixaram de ser citadas e foi atribuído o nome de CASO (CASO1, CASO2, e 3 ). Foi identificada uma preocupação com a gestão de risco nessas instituições. Também se percebeu que o crédito só é liberado quando passa por análise de, no mínimo, três pessoas. Existem procedimentos de análise de crédito que seguem todas as alçadas necessárias para que a proposta seja deferida e também são avaliados de acordo com a renda do proponente e as cooperativas singulares são classificadas de acordo com seus patrimônios de Referências (PR) e Patrimônios de Referências exigidas (PRE), para receberem crédito das suas centrais e até para liberarem crédito aos seus cooperados Pessoa Jurídica, caso existam. Mesmo assim, foram localizadas as perdas (prejuízos), algumas mais acentuadas do que outras. Percebe-se que ainda existem reduzidos estudos sobre gestão de risco nas cooperativas de crédito, dada à situação em que se encontravam as mesmas, mas atualmente vale reforçar as pesquisas para conhecer como essas instituições lidam com a gestão de risco de crédito e outros riscos.Credit unions are governed by the same cooperative principles but add financial functions as traditional banks. Solidarity in the financial area allows credit unions to take to their members or transferring funds spared government development of public policy in the form of credit. But it is not always clear that the "support" are returned the same way they were received, in this world of too much perfection and high competitiveness. Integrates the foreign element in the middle where you think its difficult access, lack of confidence in the fulfillment of the credit agreement contracted by creditors (cooperative). Known as credit risk or a possible non-payment of debts contracted by the cooperatives the main factor for Credit Risk Management process in cooperative institutions in the world. Thus falls the research problem, and new risk management in credit unions and a market haunted by financial crises, and if it asks: To what extent or at what point the compliance of the management of credit risk these institutions has been met? Based on this concern were traced objectives, which aim to assess the practices of risk management in credit unions Southwest of Paraná (PR) according to the resolutions of the National Monetary Council (CMN). For this, one has the following specific objectives: List the risk management practices needed to grant credit; Identify how they are being addressed management practices of credit risk considering CMN standard; Ascertain the impact of the management of risk perceived by managers in credit unions; Rise in quantitative terms as these cooperatives lost annually in default; Compare practices of cooperatives surveyed each other and with the resolutions of the CMN. The work is justified by the importance of the risk management process for cooperative institutions, academia and the contribution to the reinforcement to what the CMN has been recommended in its resolutions. And to achieve the desired results a study of multiple case was applied in cooperative CRESOL, SICOOB and SICREDI / PR, with qualitative and quantitative approach in part with secondary and primary data. The secondary data were collected by reviewing the literature pertaining to the areas of cooperative movement in general and credit risk management and credit standards and CMN resolutions on the topic, also collected in the Financial Reports of the three Credit unions. Primary data were collected through a questionnaire in these institutions, being interviewed Managers of Credit, Senior Advisor of the Comptroller, Assessor and Supervisor of Credit. And the data obtained were compared to the information of the respondents from the same institution and then with the other, in the data analysis of the same names (institutions) are no longer quoted and was assigned the name of CASE (case1 case2 and 3). A concern with risk management in these institutions was identified. Also noticed that credit is only been released when passing by analysis of at least three people. There are procedures for credit analysis that follows all the necessary limits for the proposal to be granted and are evaluated according to the income of the applicant and the individual cooperatives are classified according to their Wealth of References (PR in Portuguese) and Heritage References Required (PRE in Portuguese), to receive credit of their plants and up to release credit to their members Corporations if any. Yet losses were located some steeper others do not. Realize that there are still smaller studies on risk management in credit unions, given the situation they were in the same, but is currently worth strengthen research to know how these institutions deal with the management of credit risk and other risks
Modelo de maturidade logística para empresas industriais de grande porte
Get PDFTese (doutorado) - Universidade Federal de Santa Catarina, Centro Tecnológico, Programa de Pós-Graduação em Engenharia de Produção, Florianópolis, 2012A logística se tornou um meio pelo qual as empresas conseguem entregar maior valor aos seus clientes e acionistas. Assim, quanto mais evoluída a área for, maior o potencial de agregação de valor. Esta pesquisa teve como objetivo desenvolver um modelo para identificar a maturidade da logística em empresas industriais de grande porte. A maturidade diz respeito ao quanto uma empresa está evoluída em determinada área. Conhecer a maturidade da logística permite, entre outras coisas, que a empresa estabeleça objetivos e desenvolva planos de ação para a área de forma mais justificada, já que é possível comparar as fragilidades e as forças identificadas com as necessidades empresariais. Como resultados da pesquisa são apresentados: a definição de maturidade logística; 07 atributos - estratégia, estrutura organizacional, integração, agilidade, mensuração, competências e responsabilidade ambiental -, 17 dimensões e 90 práticas que compõem o Modelo de Maturidade Logística (MML); e o instrumento para o diagnóstico das empresas. Estes resultados foram alcançados a partir da revisão de literatura, legitimação com pesquisadores e profissionais. O instrumento foi aplicado em empresas industriais de grande porte. Para a determinação dos estágios de maturidade, foi desenvolvida uma expressão matemática e uma escala. Esta é chamada de Escala de Maturidade e a expressão é chamada de Índice de Potencial de Maturidade (IPM). Além disso, a pesquisa faz a incorporação de diversos conceitos da logística em um único modelo e gera informações importantes na construção de planos diretores de logística, bem como ações pontuais para que a área seja melhorada.Abstract : Logistics became a means by which companies can deliver greater value to their customers and shareholders. Thus, the more highly evolved the area is, the greater the potential for adding value. The research objective is to develop a model to identify the logistics maturity in large industrial enterprises. Maturity concerns about how much certain area is developed in a company. Knowing the logistics maturity allow the company, among other things, setting goals and developping action plans for the area in a more justified way, once it is possible to compare the identified strengths and weaknesses with the business needs. As results are presented: a logistics maturity definition; 07 attributes - strategy, organizational structure, integration, agility, measurement, competencies and environmental responsibility -, 17 dimensions and 90 practices that comprise the Logistics Maturity Model (LMM), and an instrument for the diagnosis of the companies. The results were obtained from a literature review, and through a legitimating process with researchers and professionals. We applied the at large industrial companies. For the maturity stages determination, we developed a mathematical expression and a scale. This one we called Maturity Scale and the expression we named Potential Maturity Index (PMI). In addition, the research incorporates various logistics concepts in a single model and generates important information on building logistics master plans, as well as specific actions for the area improvement
Adaptação da Teoria das Restrições à operação de empresas de transporte de cargas fracionadas
Get PDFDissertação (mestrado) - Universidade Federal de Santa Catarina, Centro Tecnológico. Programa de Pós-Graduação em Engenharia de ProduçãoA partir de uma pesquisa bibliográfica e da experiência adquirida no setor de Transporte de Cargas Fracionadas (TCF), foi desenvolvida uma modelagem para o gerenciamento da operação destas empresas, baseada na Teoria das Restrições (TOC). O resultado obtido é uma ferramenta que possibilita à organização identificar e gerenciar aquele processo que a esteja restringindo de alcançar um melhor desempenho financeiro. O processo limitador é chamado na TOC de restrição, e é este quem acaba por determinar o ganho das organizações devido à interdependência dos processos de um sistema. Para encontrar e gerenciar este processo é proposta uma modelagem com cinco passos que levam a um sistema gerencial focado no aumento contínuo do ganho. São eles: i) Apurar os indicadores globais para identificar a condição financeira atual da empresa, de acordo com a visão da contabilidade de ganhos; ii) Buscar o entendimento sistêmico da empresa e do negócio; iii) Mapear os tempos disponíveis para fazer a operação; iv) Gerenciar a limitação de capacidade física (restrição) da empresa através da: a) Aplicação dos cinco passos para focalização do gerenciamento dos recursos físicos; e/ou b) Aplicação da ferramenta Tambor-Pulmão-Corda (TPC) para gerenciamento dos tempos, quando estes estiverem causando uma limitação de capacidade física. v) Após um período pré-definido, geração de nova apuração dos indicadores globais, para verificar a evolução e os resultados das decisões anteriores. Na empresa estudada optou-se por identificar apenas a restrição, utilizando as ferramentas propostas. Observou-se um desafio comum a diversas organizações, que é a necessidade de informações mais acuradas para a tomada de decisões. Para superar este obstáculo foi proposta uma análise sistêmica que levasse em consideração as conseqüências geradas pela falta de capacidade, o que possibilitou a identificação da restrição, sem que fosse necessário ter todos os dados precisos. O principal resultado desse modelo é a possibilidade da empresa poder focar no processo que lhe limita o ganho, o que tem reflexos, principalmente, na forma como os investimentos são realizados, evitando saídas de caixa desnecessárias e pouco rentáveis, ao mesmo tempo em que é promovido um melhor aproveitamento dos recursos existentes, aumentando-se a receita. This thesis presents a Theory of Constraints (TOC) based model for the less-than-truckload (LTL) companies# operation management that was developed based on a literature review and through the experience in LTL field. The result is a tool that enables the organization find out e to manage the constrained process, to achieve a better financial performance. The limiting process is called, in TOC, constraint and this is who ultimately determine the throughput of the organizations due to the interdependence of the processes. To find and manage this process is proposed a model with five steps leading to a management system focused on continuous throughput improvement. The five steps are: i) Get the global indicators to identify the company's current financial situation, according to the throughput accounting approach, ii) Understanding the enterprise and business systemically, iii) Mapping the Operation#s available time, iv ) Managing the company#s physical limitation (constraint) through: a) the five focusing steps application to the physical resource management, and/or b) the tool Drum-Buffer-Rope (DBR) application for the time management, when it is causing the constraint. v) Finally, making further investigation of the global indicators to monitor the progress and results of the previous decisions. At the studied company has only been identified the constraint, using the proposed tools. There was identified a challenge that is common to many organizations, which is the need for accurate information for the decisions making process. To overcome this obstacle was proposed a systemic analysis considering the consequences of capacity lack, that allowed the identification of the constraint without using accurate data. The main result of this model is that the company will be capable to focus on the process that is limiting the throughput, which has consequences, especially in how investments are made, avoiding unnecessary and unprofitable cash outflows, while it is promoted better use of existing resources, increasing revenue
Multicriteria performance evaluation to support the management of the research and postgraduate board of the Federal Technological University of Paraná, Campus Pato Branco: a constructivist perspective
No full textThe present work aims to build a unique model of performance evaluation to meet the Research and Graduate Directorate of the Federal Technological University of Paraná, Pato Branco Câmpus, using the MCDA-C vision - Multicriteria Decision Support Methodology Constructivist, taking into account the perceptions of the decision maker through this methodology. The research is characterized as exploratory, descriptive and qualitativequantitative. The instruments used for data collection and analysis are: Knowledge Development Process- Constructivist (Proknow-C) and MCDA-C methodology.In relation to Proknow-C, this process allowed the selection of 15 international articles and 15 national articles aligned to the theme, with the following main results: (i) bibliometric analysis allowed to identify the main authors, articles and periodicals; (ii) the systemic analysis allowed the following results to be obtained: a) the performance evaluation models proposed and/or applied in the researches do not show concern in developing a singular model, specific to the context that gave rise to it, or what is important Measure according to the values of the decision maker; b) it was verified that most of the models carry out the measurement, however, it does not integrate the criteria; c) most of the models allowed to diagnose the strengths and weaknesses of the contexts evaluated; d) the models showed concern in proposing actions to generate improvement actions, highlighting the international portfolio.The following results were obtained through MCDA-C: (i) identification of 64 primary evaluation elements (EPAs) which were explored and discussed, giving rise to 89 action-oriented concepts; (ii) finding two major dimensions of decision-maker concern - quality and management, the first large area of which is related to the research and graduate studies stricto sensu, to the research groups and to the lato sensu graduate studies; And the second is related to the image and internal processes; (iii) creation of 5 maps of means and ends relationships, in which, according to the identified dimensions, operational concerns (means concepts) and strategic concerns (concepts ends) were allocated; (iv) formulation of 51 performance indicators with the full participation of the decision maker; (v) construction of the descriptors by means of ordinal scales and form the reference levels for each indicator; (vi) transformation of ordinals into cardinal (quantitative) scales; (vii) conducting the independence analysis; (viii) construction of value functions; and (ix) determination of replacement rates. It is concluded from the theoretical affiliation adopted that the structuring of the proposed performance evaluation model will be useful to support the management of the UTFPR research and graduate board, Câmpus de Pato Branco, as well as the comparison of the indicators of the Literature with the developed model contributes theoretically to the literature.A presente dissertação tem como objetivo construir um modelo singular de avaliação de desempenho para atender a Diretoria de pesquisa e pós-graduação da Universidade Tecnológica Federal do Paraná, Câmpus de Pato Branco, utilizando a visão da MCDA-C –Metodologia Multicritério de Apoio à Decisão Construtivista, levando-se em consideração as percepções do decisor por meio dessa metodologia.A pesquisa caracteriza-se como exploratória, descritiva e quali-quantitativa. Os instrumentos utilizados para a coleta e análise dos dados são: Knowledge Development Process- Constructivist (Proknow-C) e metodologia MCDA-C. Em relação ao Proknow-C, esse processo permitiu selecionar 15 artigos internacionais e 15 artigos nacionais alinhados ao tema, tendo como principais resultados: (i) a análise bibliométrica permitiu identificar os principais autores, artigos e periódicos; (ii) a análise sistêmica permitiu chegar aos seguintes resultados: a) os modelos de avaliação de desempenho propostos e/ou aplicados nas pesquisas não demonstram preocupação em desenvolver um modelo singular, específico para o contexto que lhe deu origem, ou o que é importante medir segundo os valores do decisor; b) verificou-se que a maioria dos modelos realiza a mensuração, porém, não realiza a integração dos critérios; c) a maioria dos modelos permitiram diagnosticar os pontos fortes e fracos dos contextos avaliados; d) os modelos demonstraram preocupação em propor ações para gerar ações de aperfeiçoamento, destacando-se o portfólio internacional. Por meio da MCDA-C foram obtidos os seguintes resultados: (i) identificação de 64 elementos primários de avaliação (EPAs)os quais foram explorados e discutidos originando 89 conceitos orientados à ação; (ii) constatação de duas grandes dimensões de preocupação do decisor - qualidade e gestão, sendo que a primeira grande área está relacionada à pesquisa e pós-graduação stricto sensu, aos grupos de pesquisa e à pós-graduação lato sensu; e a segunda está relacionada à imagem e aos processos internos; (iii) criação de 5 mapas de relações meios e fins, nos quais, conforme as dimensões identificadas,as preocupações operacionais (conceitos meios) e as preocupações estratégicas (conceitos fins)foram alocadas; (iv)formulação de 51 indicadores de desempenho com a participação integral do decisor; (v) construção dos descritores por meio de escalas ordinais e forma determinados os níveis de referência para cada indicador; (vi) transformação das ordinais em escalas cardinais (quantitativas); (vii) realização da análise de independência; (viii) construção das funções de valor; e (ix) determinação das taxas de substituição.Concluise a partir da filiação teórica adotada, que a estruturação do modelo de avaliação de desempenho proposto será útil para dar apoio à gestão da diretoria de pesquisa e pós-graduação da UTFPR, Câmpus de Pato Branco, bem comoo cotejamento dos indicadores da literatura com o modelo desenvolvido contribui teoricamente para a literatura
Going Beyond Counting First Authors in Author Co-citation Analysis
Get PDFThe present study examines one of the fundamental aspects of author co-citation analysis (ACA) - the way co-citation
counts are defined. Co-citation counting provides the data on which all subsequent statistical analyses and mappings
are based, and we compare ACA results based on two different types of co-citation counting - the traditional type that
only counts the first one among a cited work's authors on the one hand and a non-traditional type that takes into
account the first 5 authors of a cited work on the other hand. Results indicate that the picture produced through this non-traditional author co-citation counting contains more coherent author groups and is therefore considerably clearer. However, this picture represents fewer specialties in the research field being studied than that produced through the traditional first-author co-citation counting when the same number of top-ranked authors is selected and analyzed. Reasons for these effects are discussed
Variations on the Author
Get PDF“Variations on the Author” discusses two of Eduardo Coutinho’s recent films (Um Dia na Vida, from 2010, and Últimas Conversas, posthumously released in 2015) and their contribution to the general question of documentary authorship. The director’s filmography is characterized by a consistent yet self-effacing form of authorial self-inscription: Coutinho often features as an interviewer that rather than express opinions propels discourses; an interviewer that is good at listening. This mode of self-inscription characterizes him as an author who is not expressive but who is nonetheless markedly present on the screen. In Um Dia na Vida, however, Coutinho is completely absent form the image, while Últimas Conversas, on the contrary, includes a confessional prologue that moves the director from the margins to the center of his films. This article examines the ways in which these works stand out in the filmography of a director who offers new insights into the notion of cinematic authorship
Appropriate Similarity Measures for Author Cocitation Analysis
Get PDFWe provide a number of new insights into the methodological discussion about author cocitation analysis. We first argue that the use of the Pearson correlation for measuring the similarity between authors’ cocitation profiles is not very satisfactory. We then discuss what kind of similarity measures may be used as an alternative to the Pearson correlation. We consider three similarity measures in particular. One is the well-known cosine. The other two similarity measures have not been used before in the bibliometric literature. Finally, we show by means of an example that our findings have a high practical relevance.information science;Pearson correlation;cosine;similarity measure;author cocitation analysis
Dispelling the Myths Behind First-author Citation Counts
Get PDFWe conducted a full-scale evaluative citation analysis study of scholars in the XML research field to explore just how different from each other author rankings resulting from different citation counting methods actually are, and to demonstrate the capability of emerging data and tools on the Web in supporting more realistic citation counting methods. Our results contest some common arguments for the continued
use of first-author citation counts in the evaluation of scholars, such as high correlations between author rankings by first-author citation counts and other citation
counting methods, and high costs of using more realistic citation counting methods that are not well-supported by the ISI databases. It is argued that increasingly available digital full text research papers make it possible for citation analysis studies to go beyond what the ISI databases have directly supported and to employ more
sophisticated methods
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