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Sanciones y amonestaciones impuestas por el Banco de España
Get PDFEl presente trabajo consiste en analizar en profundidad la función
sancionadora que le corresponde al Banco de España.
Para el desarrollo del mismo ha sido necesario una primera tarea de
obtención de información, clasificación y tratamiento de los datos obtenidos,
principalmente, del Banco de España, a través de todas las publicaciones
que ha realizado el mismo en los “Boletines Oficiales del Estado”
correspondientes.
Una vez obtenida toda la información y tratada, se han realizado, entre
otros, varios informes en función de la tipología de las sanciones impuestas
por el Banco de España, como son, multas, amonestaciones, revocaciones e
inhabilitaciones.2021-2
El contrato de agencia. Aspectos jurídico-prácticos de la Ley del Contrato de agencia e interpretación jurisprudencial de las cláusulas contractuales
Get PDFEl Trabajo es un resumen de los aspectos más prácticos de los
contratos de agencia. En concreto, consiste en un estudio de
aquellas cláusulas o estipulaciones con más trascendencia en las
relaciones comerciales de las partes contratantes con el fin de
conocer las situaciones de hecho que puedan dar lugar, a unas y
otras consecuencias jurídicas.2021-2
El vampiro en la mitología y en la historia
Get PDFEl vampiro es una figura universal que apareció en el devenir natural de la vida. Existen pocas evidencias que sugieran que el vampiro apareció en un tiempo y en lugar determinado y que se esparció alrededor del mundo a partir de una fuente primaria. Obviamente, debido a los contactos tan limitados entre culturas tan diferentes, las leyendas vampíricas difieren significativamente entre ellas. Sin embargo, el concepto tradicional del vampiro se asocia con la visión de las sociedades del Este y el Sudeste de Europa. El razonamiento que trasciende esta idea es que, mientras que la percepción moderna se deriva de la literatura popular y el cine, esa percepción proviene, de hecho, de las historias balcánicas tradicionales sobre los monstruos.
El vampiro lleva ya un largo recorrido hasta llegar a nuestros días, ya que, desde la antigüedad, tanto el folclore como la literatura –por momentos indisolubles, y esta es una de las claves del presente estudio– han abordado la temática vampírica. A través de las distintas culturas, se ha establecido un diálogo, adaptándose a la mentalidad de cada época. Así, la metodología aplicada a este trabajo consiste en trazar un breve recorrido literario-mitológico, intentando pergeñar rasgos comunes en su construcción.2021-2
Advanced security testing using a cyber-attack forecasting model: A case study of financial institutions
Get PDFAs the number of cyber-attacks on financial institutions has increased over the past few years, an advanced system that is capable of predicting the target of an attack is essential. Such a system needs to be integrated into the existing detection systems of financial institutions as it provides them with proactive controls with which to halt an attack by predicting patterns. Advanced prediction systems also enhance the software design and security testing of new advanced cyber-security measures by providing new testing scenarios supported by attack forecasting. This present study developed a model that forecasts future network-based cyber-attacks on financial institutions using a deep neural network. The dataset that was used to train and test the model consisted of some of the biggest cyber-attacks on banking institutions over the past three years. This provided insight into new patterns that may end with a cyber-crime. These new attacks were also evaluated to determine behavioral similarities with the nearest known attack or a combination of several existing attacks. The performance of the forecasting model was then evaluated in a real banking environment and provided a forecasting accuracy of 90.36%. As such, financial institutions can use the proposed forecasting model to improve their security testing measures.Dado que el número de ciberataques a instituciones financieras ha aumentado en los últimos años, es esencial contar con un sistema avanzado que sea capaz de predecir el objetivo de un ataque. Un sistema de este tipo debe integrarse en los sistemas de detección existentes de las instituciones financieras, ya que les proporciona controles proactivos con los que detener un ataque mediante la predicción de patrones. Los sistemas de predicción avanzados también mejoran el diseño de software y las pruebas de seguridad de nuevas medidas avanzadas de ciberseguridad al proporcionar nuevos escenarios de prueba respaldados por la previsión de ataques. Este presente estudio desarrolló un modelo que pronostica futuros ciberataques basados en redes contra instituciones financieras utilizando una red neuronal profunda. El conjunto de datos que se utilizó para entrenar y probar el modelo consistió en algunos de los mayores ataques cibernéticos a instituciones bancarias en los últimos tres años. Esto proporcionó información sobre nuevos patrones que pueden terminar en un delito cibernético. Estos nuevos ataques también fueron evaluados para determinar similitudes de comportamiento con el ataque conocido más cercano o una combinación de varios ataques existentes. Luego se evaluó el desempeño del modelo de pronóstico en un entorno bancario real y proporcionó una precisión de pronóstico del 90,36%. Como tal, las instituciones financieras pueden utilizar el modelo de pronóstico propuesto para mejorar sus medidas de prueba de seguridad.2022-2
Propuesta de directiva concerniente a las entidades carentes de sustanciamínima
No full textEl proceso de internacionalización y digitalización de la economía y el fenómeno de la globalización económica y su impacto en la fiscalidad hacen necesario dar una respuesta a la demanda de análisis y debate en los estudios tributarios que garantice una visión integral, transversal y actualizada de la fiscalidad internacional en su doble perspectiva, de tributación de no residentes en España y de inversiones españolas en el extranjero.
La octava edición, revisada, corregida y ampliada con las últimas novedades legislativas y jurisprudenciales nacionales e internacionales, incorpora también el análisis de los avances alcanzados por el llamado BEPS 2.0 de la OCDE, la firma y ratificación por muchos países del instrumento multilateral BEPS, el estado de los pilares 1 y 2 de la OCDE y las Directivas Anti Tax Avoidance de la UE y otras propuestas, como la de sociedades fantasma, o la DEBRA. Por su enfoque y actualización, se trata de una obra de obligada consulta para quienes se dedican al estudio o a la práctica de la fiscalidad internacional.2021-2
Hacia la búsqueda de un concepto de paraíso fiscal en la era post-BEPS: la necesidad de un consenso internacional para conseguir una herramienta eficaz en la lucha contra el fraude fiscal
No full textEl término “paraíso fiscal” (o, en la actualidad, el de “jurisdicción no cooperativa”) está íntimamente ligado con el de fiscalidad internacional. Nos encontramos ante un concepto dinámico, que ha ido evolucionando a lo largo del tiempo, más a nivel internacional (de la OCDE y de la Unión Europea) que a nivel nacional (con nuestro Real Decreto 1080/1991 que, aunque con sus modificaciones, sigue estando en vigor desde entonces), a medida que también lo han hecho los criterios que permitían catalogar a un determinado país o territorio como tal. En la actualidad, el factor tomado en cuenta por excelencia es el de la transparencia (y, en particular, el de la ausencia/existencia de intercambio de información). Atendiendo a dicho criterio, y a las clasificaciones que, sobre la materia, encontramos a nivel internacional (sobre cuya nitidez, en lo que a la entrada y salida de diferentes territorios de las mismas se refiere, tenemos nuestras reservas, pues se encuentran altamente influenciadas por razones de índole política), podríamos pensar que, en la actualidad, la existencia de dichos territorios es prácticamente testimonial, pues las listas creadas por organizaciones internacionales están prácticamente “vacías”. No obstante, la realidad es bien distinta, y es un hecho altamente contrastado que se siguen deslocalizando beneficios a territorios de baja (o nula) tributación. Podríamos plantearnos entonces cómo de efectivo es ese criterio (el del intercambio de información) y si, en este contexto de lucha contra el fraude fiscal, es necesario el establecimiento de otros nuevos criterios (aplicables tanto a nivel internacional como nacional) como, por ejemplo, los recogidos ahora en la Ley de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal español, que añade a la existencia
de opacidad y falta de transparencia, la inexistencia de actividad económica real o la baja (o nula) tributación.2022-2
The presence of women on the board of directors of Spanish professional football. Its influence on corporate transparency practices
Get PDFThe presence of women on the board of directors of Spanish professional football. Its influence on corporate transparency practices.2022-2
Sustainability in the waste management sector: an analysis through the gri reports
Get PDFThis paper aims to investigate the conditioning factors of the level and characteristics of the sustainability reports reported by companies in a sector on which, despite its relevance in terms of sustainability, there are hardly any studies that deal with this issue: the management sector waste. The study has been carried out on the basis of the reports reported by the companies in this sector in the GRI database. The background shows how certain factors that characterize the companies that issue sustainability reports influence the level of transparency or the level of voluntary disclosure and the characteristics of the reports issued. Specifically, much of the research finds evidence that relates these aspects to factors such as the country in which the company is located, its size, its public or private nature, or the fact that the company is listed on a stock exchange, characteristics that are analyzed in this study. To achieve the proposed objective, a statistical study is carried out on the reports reported in the GRI database for a sample of all the European companies in the waste management sector, through the statistical technique of Chi-square contrast on the independence of variables. The factors analyzed have been determined based on the experience of previous studies, as in the case of the country variable that has been characterized based on the Hofstede model of dimensions. The results obtained show that all the factors analyzed influence some of the elements selected for the characterization of the reports, specifically in the type of report, its level of adherence, the inclusion of the OECD guidelines, the mention of the UNGC pact or the existence of external verification.ASEPUC2022-2
Contratos con relación laboral de carácter especial
No full textDentro de este libro colectivo, que analiza las reformas introducidas por el Real Decreto-Ley 32/2021 en las modalidades de contratación laboral, la autora profundiza en la relación laboral especial de personas con discapacidad en centros especiales de empleo. El régimen jurídico de dicha relación se recoge en una norma, el RD 1368/1985, ya antigua, que debe ser interpretada a la luz de la Convención sobre los derechos de las personas con discapacidad y de las recientes reformas introducidas en la contratación temporal.2021-2
Reputation and leadership: a study about reputational transfer in family and non-family firms
Get PDFEl objetivo principal de este trabajo es determinar la influencia de la familia en la transferencia reputacional entre la empresa y su directivo. En el ámbito de la empresa familiar, la fuerte identificación de la familia con la compañía ha propiciado el estudio de la relación entre la reputación corporativa y el nivel de participación de la familia. Sin embargo, está pendiente de investigación la transferencia mutua de reputación entre la empresa familiar y su directivo. Por esta razón, el estudio pretende asimismo contrastar que la reputación corporativa contribuye a la de su directivo, estudiando cómo incide en esa relación la presencia de una familia en la gestión y/o control de la empresa. A tal efecto, utilizando los rankings publicados por el Monitor Español de Reputación Corporativa (MERCO) relativos a empresas y líderes más reputados en España para el período 2001-2017, se han formulado diferentes modelos econométricos con datos de panel. Los resultados obtenidos, con importantes implicaciones prácticas, contribuyen a la investigación en reputación y, especialmente, a la literatura sobre empresa familiar. En este sentido, los resultados ponen de manifiesto no solo que el carácter familiar de la empresa otorga una ventaja reputacional a la compañía y a su líder, sino que la reputación de los directivos de la empresa familiar se transfiere a la reputación corporativa en un plazo más breve que cuando la empresa no comparte ese carácter.2022-2