International Journal of Accounting, Finance, Auditing, Management and Economics - IJAFAME
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Influence du financement relationnel sur la disponibilité de crédit : Proposition d’un modèle conceptuel
No full textNowadays, the major challenge for SMEs remains access to bank credit. Due to their opacity in terms of information, these companies are confronted with a reluctance on the part of banks to allocate credit. The financing problem is exacerbated by opportunistic behavior on both sides. In the literature, relationship financing has been put forward as a solution to the difficulty of accessing bank credit. In this article, we present a synthetic review of the influence of relationship banking on companies' access to financial resources. First, we will outline the reality of the problematic relationship between the SME and the bank, then we will outline the theoretical contributions of relationship financing, in particular its role in alleviating the phenomenon of credit rationing. After exploring the conceptual literature, we propose a research model examining the influence of the relationship approach on credit availability.
JEL Classification: G21Paper type: Theoretical ResearchDe nos jours, le défi majeur des PME demeure l’accès au crédit bancaire. En raison de leur opacité informationnelle, ces entreprises se confrontent à une réticence des banques en termes d’allocation de crédits. La problématique de financement est attisée par les comportements opportunistes des deux parts. Dans la littérature, le financement relationnel a été mis en avant comme une solution à la difficulté d’accès au crédit bancaire. Au niveau de notre article, nous présenterons une revue synthétique nous permettant d’appréhender l’influence du financement relationnel bancaire sur l’accès des entreprises aux ressources financières. Dans un premier temps, nous exposerons la réalité de la relation problématique entre la PME et la banque et ensuite nous contournerons les apports théoriques du financement relationnel notamment son rôle dans l’atténuation du phénomène du rationnement du crédit. Après avoir exploré la littérature conceptuelle, nous proposons un modèle de recherche examinant l’influence de l’approche relationnelle sur la disponibilité du crédit.
Classification JEL : G21
Type de l’article : Recherche théoriqu
Le régime de l’auto-entrepreneur et politiques d’intégration de l’informel : une analyse critique du cas marocain
No full textThis article examines the effectiveness of the self-employment regime in Morocco as a tool for formalizing the informal economy. Based on a targeted research question, the study employs a qualitative methodology, combining a documentary review of institutional and media sources with content analysis of semi-structured interviews conducted with actors responsible for managing the regime.
The analysis reveals that, although the regime initially allowed a segment of low-income workers to access a recognized status, it has gradually lost its relevance. The introduction of the Unified Professional Contribution (CPU), the addition of complementary taxes, the lack of clarity regarding associated social rights, and the absence of monitoring and control mechanisms have progressively stripped the regime of its integrative function. As a result, many self-employed workers have abandoned the regime and returned to informality, while some formal enterprises have exploited it to outsource salaried employment (Informal employment) and avoid social security contributions.
The study also highlights that the coexistence of two regimes intended to govern small taxpayers - the self-employment regime and the CPU - creates fiscal confusion, undermines the clarity of public action, and fosters tax optimization strategies.
The article concludes by emphasizing the need for a comprehensive reform, centered on merging the two regimes into a unified fiscal framework, supported by legal safeguards and economic incentives that are better adapted to the realities of informal work.
Classification JEL: M10
Paper type: Empirical ResearchCet article examine l’efficacité du régime de l’auto-entrepreneur au Maroc en tant qu’outil de formalisation de l’économie informelle. À partir d’une problématique ciblée, l’étude mobilise une méthodologie qualitative, articulant une revue documentaire des sources institutionnelles et médiatiques avec une analyse de contenu d’entretiens semi-directifs menés auprès d’acteurs chargés de la gestion du régime.
L’analyse révèle que, bien qu’il ait initialement permis à une frange de travailleurs à faibles revenus d’accéder à un statut reconnu, le régime de l’auto-entrepreneur a progressivement perdu de sa pertinence. L’introduction de la Contribution Professionnelle Unique (CPU), l’ajout de taxes complémentaires, le flou entourant les droits sociaux associés, ainsi que l’absence de mécanismes de contrôle et de suivi, ont progressivement vidé le dispositif de sa fonction intégratrice. De nombreux auto-entrepreneurs ont ainsi abandonné le régime pour retourner dans l’informel, tandis que certaines entreprises formelles l’ont détourné pour externaliser l’emploi salarié (emploi informel), échappant ainsi aux cotisations sociales.
L’étude souligne également que la coexistence de deux régimes censés encadrer les petits contribuables – le régime de l’auto-entrepreneur et celui de la CPU – engendre une confusion fiscale, nuit à la lisibilité de l’action publique et encourage les stratégies d’optimisation.
L’article conclut à la nécessité d’une réforme en profondeur, fondée sur la fusion des deux dispositifs au sein d’un régime fiscal unifié, doté de garde-fous juridiques et d’incitations adaptées aux réalités du travail informel.
JEL Classification : M10
Type du papier : Recherche empiriqu
Innovation managériale et optimisation des processus logistiques
No full textLogistics, as a cross-functional activity within companies, plays a strategic role and exerts a significant influence on organizational performance, making its optimization essential. Managerial innovations in logistics appear to be a key lever for improving this function. This communication adopts a knowledge synthesis approach to address the following question: “How have managerial innovations adopted by companies supported the optimization and performance of logistics processes?” The analysis reveals that such innovations contribute to the implementation of efficient, integrated, transparent, and competitive supply chains. Moreover, these practices aim not only to enhance customer satisfaction and create value for stakeholders, but also to reduce the environmental impact of logistics activities, thus promoting sustainable development. The adopted methodology is based on an integrative literature approach, enabling the collection, evaluation, and synthesis of existing research on managerial innovations applied to logistics.
Classification JEL : O30
Paper type: Theoretical ResearchLa logistique, en tant que fonction transversale aux autres services, revêt un caractère stratégique et exerce une influence significative sur l’activité de l’entreprise, rendant ainsi son optimisation essentielle. Les innovations managériales en matière de logistique apparaissent comme un levier majeur pour améliorer cette fonction. Cet article s’inscrit dans une démarche de synthèse des connaissances scientifiques portant sur la question suivante: « Comment les innovations managériales adoptées par les entreprises ont-elles favorisé l'optimisation et la performance des processus logistiques? ». L’analyse menée a permis de montrer que ces innovations contribuent à la mise en place de chaînes logistiques performantes, intégrées, efficaces, transparentes et compétitives. De plus, ces pratiques ne visent pas uniquement la satisfaction des clients et la création de valeur pour les parties prenantes, mais aussi la réduction de l’impact environnemental des activités logistiques, contribuant ainsi au développement durable. La méthodologie utilisée repose sur une approche intégrative de la littérature, permettant de rassembler, d’évaluer et de synthétiser les travaux existant sur les innovations managériales appliquées à la logistique.
JEL Classification : O30
Type du papier : Recherche Théoriqu
Digitalisation et satisfaction des clients : un levier de performance pour l’industrie touristique et hôtelière de Fès-Meknès
No full textIn a context of accelerated digital transformation, this study aims to analyze the impact of digitalization on customer satisfaction in the tourism and hospitality sector of the Fès-Meknès region. It seeks to assess the extent to which digital tools and practices can serve as a performance lever for establishments in this industry by enhancing customer experience, loyalty, and competitiveness in a rapidly evolving digital environment.
In this perspective, the study presents an empirical investigation based on a questionnaire administered to a representative sample of 50 hotel customers. The results of the analysis, processed using SPSS software to clarify and convert the data into mathematical and econometric figures, demonstrate that digitalization—including tools such as cloud computing, artificial intelligence, connected experiences, chatbots, social media, online check-in, as well as augmented and virtual reality—significantly impacts hotel competitiveness and attractiveness to tourists. These tools allow for greater service personalization, faster and more effective communication with customers, and optimized hotel operations. Moreover, these technologies notably enhance customer loyalty, well-being, and overall satisfaction. This study positions digitalization as a key catalyst for customer satisfaction in the hospitality industry.
JEL classification: L2, M12, M54, O32.
Paper type: Theoretical ResearchDans un contexte de transformation digitale accélérée, cette étude a pour objet d’analyser l’impact de la digitalisation sur la satisfaction des clients dans le secteur touristique et hôtelier de la région Fès-Meknès. Elle vise à évaluer dans quelle mesure les outils et pratiques numériques peuvent constituer un levier de performance pour les établissements de cette industrie, en améliorant l’expérience client, la fidélisation et la compétitivité dans un contexte en pleine mutation digitale.
Dans cette optique, il présente une étude empirique centrée sur un questionnaire administré à un échantillon représentatif de 50 clients d'hôtels. Les résultats de cette analyse, traités à l'aide du logiciel SPSS pour clarifier et transformer les données en chiffres mathématiques et économétriques, démontrent que la digitalisation, incluant des outils tels que le cloud computing , l'intelligence artificielle, les expériences connectées, les chats robots, les réseaux sociaux, l'enregistrement en ligne, ainsi que la réalité augmentée et virtuelle, ces outils permettent une personnalisation accrue des services, une communication rapide et efficace avec les clients, et une gestion optimisée des opérations hôtelières , exerce un impact significatif sur la compétitivité des hôtels et leur attractivité pour les touristes. De plus, ces technologies améliorent notablement le degré de fidélisation et de bien-être des clients, ainsi que leur satisfaction globale. Cette étude positionne la digitalisation comme un catalyseur essentiel de la satisfaction client dans l'industrie hôtelière.
JEL Classification : L2, M12, M54, O32
Type du papier : Recherche Théoriqu
The effect of Climate Change on Food Security in Morocco: An ARDL Econometric Analysis of Population Food Accessibility
No full textCurrently, the agricultural sector is becoming increasingly vulnerable to climate hazards, and this vulnerability is evident at several levels, such as sufficient access to good quality food at reasonable prices. To this end, they affect the four dimensions of food security, namely availability, accessibility, stability and utilisation. This study aims to demonstrate the effect of climate change on the prevalence of undernourishment, with a view to guiding decision-makers towards the adoption of strategies to reduce this indicator. The methodology adopted in this article is based on an econometric study using an ARDL model and national data comprising 30 observations. The results of the model show a negative long-term and short-term relationship between the endogenous variable (undernourishment) and the exogenous variable (cereal production). In the short term, the average temperature of the previous period has a positive influence on the prevalence of undernourishment. This suggests that a one-unit increase in the average temperature of the previous year will lead to a 0.201 increase in the level of undernourishment and food insecurity. In conclusion, the negative relationship between cereal production, which is highly dependent on climatic conditions, and the important role of cereals in reducing undernourishment must be taken into account when suggesting that the country should establish an agri-food system capable of adapting to these conditions.
JEL classification: Q18, Q54, C01, Q01
Paper type: Empirical researchCurrently, the agricultural sector is becoming increasingly vulnerable to climate hazards, and this vulnerability is evident at several levels, such as sufficient access to good quality food at reasonable prices. To this end, they affect the four dimensions of food security, namely availability, accessibility, stability and utilisation. This study aims to demonstrate the effect of climate change on the prevalence of undernourishment, with a view to guiding decision-makers towards the adoption of strategies to reduce this indicator. The methodology adopted in this article is based on an econometric study using an ARDL model and national data comprising 30 observations. The results of the model show a negative long-term and short-term relationship between the endogenous variable (undernourishment) and the exogenous variable (cereal production). In the short term, the average temperature of the previous period has a positive influence on the prevalence of undernourishment. This suggests that a one-unit increase in the average temperature of the previous year will lead to a 0.201 increase in the level of undernourishment and food insecurity. In conclusion, the negative relationship between cereal production, which is highly dependent on climatic conditions, and the important role of cereals in reducing undernourishment must be taken into account when suggesting that the country should establish an agri-food system capable of adapting to these conditions.
JEL classification: Q18, Q54, C01, Q01
Paper type: Empirical researc
Capacité prédictive des technologies émergentes pour le contrôle de gestion de la construction : Une analyse bibliométrique
No full textThis research presents an in-depth thematic study on the influence of emerging technologies on management control through the predictive capacity deployed in the context of construction costs and deadlines. Using a rigorous bibliometric approach implemented on a set of 91 scientific articles listed in Scopus covering a period of 2016-2025, it offers a cartographic assessment of the evolution of this field of study and its dominant themes. The results show an overwhelming dominance (25.5% of the themes) of artificial intelligence and machine learning techniques focused on the prediction of cost overruns and deadline risks, while advanced meta-ensemble models, deep neural networks (LSTM) and neuro-fuzzy systems (ANFIS) outperform 85% in predicting the achievement of budgetary objectives, thus revolutionizing traditional budgetary practices. However, we observe an existential crisis: too much unity on the existing economic situation and no research on promising technologies such as advanced IoT, digital twins or blockchain, while AI/ML (31.9%) is mobilized at a rate of 25.5% of study/evaluation projects, compared to 17% for construction program management, 10.6% for risk management and 10.6% for value management or feature modeling, a serious imbalance that this study verifies in the light of research in project management, subject to field testing, even if the research is interdisciplinary and, above all, adapted to the specificities of construction project management. The study concludes on the need to broaden the scope of future technological research to, at equivalent quality, rebalance costs and deadlines in the development of necessarily integrated approaches in construction project management
Classification JEL : M41, M15, L74, O32, C45, C53
Paper type : Theoretical Research
Cette recherche présente une étude thématique approfondie portant sur l'influence des technologies émergentes sur le contrôle de gestion à travers la capacité prédictive déployée dans le cadre des coûts et des délais de construction. À l'aide d'une approche bibliométrique rigoureuse mise en œuvre sur un ensemble de 91 articles scientifiques répertoriés dans Scopus couvrant une période de 2016-2025, elle propose un bilan cartographique de l'évolution de ce champ d'études et de ses thèmes dominants. Les résultats montrent une domination écrasante (25,5% des thèmes) des techniques d'intelligence artificielle et d’apprentissage machine centrée sur la prévision des dépassements de coûts et des risques d’atteinte des délais, alors que les modèles avancés de méta-ensembles, de réseaux neuronaux profonds (LSTM) et de neuro-fuzzy systems (ANFIS) surpassent 85% de performance dans la prévision d’atteinte des objectifs budgétaires, révolutionnant ainsi les pratiques budgétaires traditionnelles. Néanmoins, nous observons une crise existentielle : trop d’unité sur l’existant économique et aucune recherche sur des technologies prometteuses comme l’IoT avancé, les jumeaux numériques ou la blockchain, alors que l’IA/ML (31.9%) se mobilise à raison de 25,5% des projets d’études/évaluations, contre 17% pour la gestion de programmes de construction, 10,6% pour la gestion des risques et 10,6% pour la gestion de la valeur ou feature modeling, un régrave déséquilibre que cette étude vérifie à l’aune de la recherche en gestion de projets, soumise à l’épreuve du terrain, même si la recherche est interdisciplinaire et, avant tout, adaptée aux spécificités de la gestion des projets de construction. L’étude conclut sur la nécessité d’élargir le champ des recherches technologiques futures pour, à qualité équivalente, rééquilibrer les coûts et les délais dans le développement d’approches forcément intégrées en gestion de projet de construction.
JEL Classification : M41, M15, L74, O32, C45, C53
Type de papier : Recherche Théoriqu
L’intelligence économique comme levier stratégique du développement entrepreneurial, du ciblage d’opportunités et de la prise de décision : regard du top management d’un incubateur
No full textThe competitiveness of any economic entity today rests on its ability to mobilize information in order to make effective managerial choices. Operating in a highly competitive environment, all companies must implement approaches that meet their performance and sustainability objectives. It is in this context that competitive intelligence emerges as a crucial strategic solution aimed at supporting managers in their rational decision-making process. These are the reasons that led us to focus on the study of competitive intelligence as a lever for entrepreneurial development, opportunity targeting, and strategic decision-making. To this end, we chose as our empirical framework for analysis an entrepreneurial incubator operating in the city of Libreville, Gabon. Based on a qualitative approach to data collection and analysis obtained through interviews with four (4) members of Top Management, the results, obtained through content analysis, confirmed our initial intuition that competitive intelligence enables managers to collect, process, store, disseminate, and protect high-value information. This information, useful for effective decision-making, allows the company to gain a sustainable competitive advantage, develop its skills, and master its environment.
Classification JEL : D83, M13
Paper type: Empirical ResearchLa compétitivité de toute entité économique repose aujourd’hui sur sa capacité à mobiliser l’information afin d’opérer des choix managériaux efficaces. Évoluant dans un environnement fortement concurrentiel, toutes les entreprises se doivent de mettre en œuvre des démarches répondant à leurs objectifs de performance et de durabilité. C’est dans cette optique que l’intelligence économique apparaît comme une solution stratégique très indispensable visant à soutenir les managers dans leur processus de prise rationnelle de décisions. Ce sont ces raisons qui nous ont amenés à nous intéresser à l’étude de l’intelligence économique comme levier de développement entrepreneurial, de ciblage d’opportunité et de prise de décision stratégique. Pour ce faire, nous avons opté comme cadre empirique d’analyse d’un incubateur entrepreneurial opérant dans la ville de Libreville (Gabon). À partir d’une approche qualitative de collecte et d’analyse des données obtenues à l’aide de nos entretiens avec quatre (4) membres du Top Management, les résultats, obtenus au moyen de l’analyse de contenu, nous ont permis de confirmer notre intuition de départ selon laquelle l’intelligence économique permet aux managers de collecter, traiter, stocker, diffuser et protéger des informations à forte valeur ajoutée. Ces informations utiles à une prise de décision efficace permettent à l’entreprise de dégager un avantage compétitif durable, de développer ses compétences et de maitriser son environnement.
JEL Classification : D83, M13
Type du papier : Recherche empiriqu
Lien entre la justice organisationnelle et la satisfaction au travail : analyse et implications
No full textThis article provides an in-depth examination of the relationship between organizational justice and job satisfaction, using a mixed approach that combines a systematic literature review with an empirical study conducted among 50 respondents in Morocco. Organizational justice is explored through its four key dimensions: distributive justice (fairness in pay and rewards), procedural justice (transparency and impartiality in decision-making processes), interactional justice (quality, respect, and dignity in interpersonal interactions), and informational justice (clarity and accessibility of organizational communication).
The findings indicate that all four dimensions of organizational justice have a significant positive influence on job satisfaction, with distributive justice emerging as the most influential factor, particularly within the Moroccan context. It is followed by interactional justice, then procedural justice, while informational justice shows a positive but comparatively smaller impact.
Statistical analyses conducted using SPSS, including correlation and regression tests, confirm the existence of a strong and significant correlation between employees’ perception of organizational justice and their level of job satisfaction. Employees who perceive their organization as fair, transparent, respectful, and participatory tend to demonstrate higher motivation, stronger engagement, and a greater intention to remain within the organization, thus contributing to enhanced overall performance and a reduction in turnover risks.
The article emphasizes the importance for Moroccan organizations to adopt management policies grounded in equity, participation, transparent communication, and human respect in order to foster a healthy, stable, and high-performing work environment. Finally, the study opens avenues for future research by suggesting the integration of psychological or technological variables to further explore this relationship in increasingly modern and dynamic organizational contexts.
Classification JEL : O15
Paper type: Empirical ResearchCet article examine en profondeur la relation entre la justice organisationnelle et la satisfaction au travail, à travers une approche combinant une revue systématique de la littérature existante et une étude empirique menée auprès de 50 répondants au Maroc. La justice organisationnelle y est abordée selon ses quatre dimensions principales : la justice distributive (équité de la rémunération et des récompenses), la justice procédurale (transparence et impartialité des processus décisionnels), la justice interactionnelle (qualité des interactions humaines, respect et considération), et la justice informationnelle (clarté et accessibilité de l’information partagée au sein de l’organisation).
Les résultats de l’analyse montrent que l’ensemble de ces dimensions exerce un impact positif significatif sur la satisfaction des employés, avec une influence particulièrement marquée de la justice distributive, perçue comme le facteur le plus déterminant dans le contexte marocain. Elle est suivie par la justice interactionnelle, puis la justice procédurale, tandis que la justice informationnelle affiche un effet positif mais plus modéré.
Les analyses statistiques réalisées via SPSS (corrélations et régressions) confirment l’existence d’une corrélation forte et significative entre la perception de justice organisationnelle et le niveau de satisfaction au travail. Les employés qui perçoivent leur organisation comme juste, transparente, respectueuse et participative présentent un engagement plus élevé, une meilleure motivation et une intention plus forte de rester au sein de l’organisation, contribuant ainsi à la performance globale et à la réduction du turnover.
L’étude recommande aux organisations marocaines d’adopter des politiques de gestion fondées sur l’équité, la participation et la communication responsable, tout en soulignant la nécessité d’intégrer, dans les recherches futures, des variables psychologiques ou technologiques afin de mieux comprendre cette relation dans des environnements professionnels en évolution rapide.
JEL Classification : O15
Type du papier : Recherche empiriqu
La Démarche Qualité Dans Les Etablissements Universitaires Et La Croissance Economique
No full textThe university quality approach has become a strategic lever for governance and competitiveness in knowledge-based economies. Far from being limited to an internal control mechanism, it constitutes a systemic process of continuous improvement that interlinks institutional performance, human capital development, and economic growth. This paper offers a theoretical and integrative analysis of this relationship by mobilizing a set of complementary conceptual frameworks derived from Human Capital Theory (Becker, 1964; Schultz, 1961), Endogenous Growth Theory (Romer, 1990; Lucas, 1988), Intellectual Capital Theory (Edvinsson & Malone, 1997), Social Capital Theory (Coleman, 1988; Putnam, 1995), the Knowledge Society paradigm (Drucker, 1993; OECD, 2000), and the Triple Helix Model (Etzkowitz & Leydesdorff, 2000).
Drawing on a narrative literature review, this study proposes an integrative conceptual model in which the university quality approach influences institutional performance, which in turn enhances the development of qualified human capital an essential driver of economic growth. Three structuring levers emerge from this model: university industry cooperation, public policy and decision maker support, and the institutionalization of quality through the ISO 21001:2018 international standard. These dimensions highlight the importance of participatory, innovative, and value-oriented university governance.
The results of this theoretical reflection show that the university quality approach represents an integrated framework for management and collective learning, linking academic and organizational performance to national competitiveness. Theoretically, the paper enriches classical growth approaches by integrating the qualitative and institutional dimensions of higher education. Practically, it underscores the conditions required for successful educational governance based on quality, accountability, and innovation, positioning the university as a key actor in sustainable development and the knowledge economy.
Classification JEL : O10
Paper type : Theoretical ResearchLa démarche qualité universitaire s’impose aujourd’hui comme un levier stratégique de gouvernance et de compétitivité dans les économies fondées sur la connaissance. Loin de se limiter à un dispositif de contrôle interne, elle constitue un processus systémique d’amélioration continue, articulant la performance institutionnelle, la formation du capital humain et la croissance économique. Cet article propose une analyse théorique approfondie de cette relation, en mobilisant un ensemble de cadres conceptuels complémentaires issus de la théorie du capital humain (Becker, 1964 ; Schultz, 1961), de la croissance endogène (Romer, 1990 ; Lucas, 1988), du capital intellectuel (Edvinsson & Malone, 1997), du capital social (Coleman, 1988 ; Putnam, 1995), de la société de la connaissance (Peter Drucker, 1993 ; OECD, 2000) et du modèle de la triple hélice (Etzkowitz & Leydesdorff, 2000).À partir d’une revue narrative de la littérature, l’étude propose un modèle conceptuel intégrateur dans lequel la démarche qualité universitaire influence la performance institutionnelle, qui agit à son tour sur la formation d’un capital humain qualifié, moteur de la croissance économique. Trois leviers structurants émergent de cette modélisation : la coopération université–entreprise, le soutien des politiques publiques et des décideurs, ainsi que l’institutionnalisation de la qualité à travers la norme internationale ISO 21001:2018. Ces dimensions traduisent l’importance d’une gouvernance universitaire participative, innovante et orientée vers la création de valeur.Les résultats de cette réflexion théorique montrent que la démarche qualité universitaire constitue un cadre intégré de management et d’apprentissage collectif, reliant la performance académique et organisationnelle à la compétitivité nationale. Sur le plan théorique, l’article enrichit les approches classiques de la croissance en y intégrant la dimension qualitative et institutionnelle de l’enseignement universitaire. Sur le plan pratique, il met en évidence les conditions de réussite d’une gouvernance éducative fondée sur la qualité, la responsabilité et l’innovation, faisant de l’université un acteur clé du développement durable et de l’économie du savoir.
Classification JEL : O10
Type du papier : Recherche Théoriqu
La fintech comme outil clé pour l’inclusion financière au Maroc
No full textFinancial inclusion has emerged as a key driver of both economic and social development, insofar as it conditions the integration of populations into dynamics of growth and inequality reduction. In Morocco, despite progress achieved in terms of banking penetration, a significant proportion of the population (particularly women, rural inhabitants, and micro-entrepreneurs) remains excluded from the formal financial system.
In this context, financial technologies are emerging as a transformative lever by offering innovative and accessible solutions capable of addressing the structural limitations of traditional banking institutions. Their contribution, however, depends on several factors: bridging the digital divide, strengthening financial and digital literacy, improving infrastructure, and consolidating an inclusive regulatory framework. The effectiveness of FinTech in promoting sustainable financial inclusion will ultimately hinge on the articulation of these conditions.
This article seeks to explore how FinTech can establish itself as a key tool for financial inclusion in Morocco. It will analyze current trends in the Moroccan FinTech market, the most promising innovations, as well as the challenges that must be addressed to fully harness the potential of these two technologies in advancing financial inclusion. Drawing on recent data and comparing the experiences of different countries, it will also assess public policies and private initiatives that could foster the development of FinTech as a driver of more equitable and sustainable financial inclusion. This study is based on a rigorous documentary review drawing on high-quality scientific articles selected following the methodological framework proposed by Tranfield et al. (2003), the analysis proceeds through five key stages: planning, source identification, study selection, data extraction, and synthesis of findings.
JEL Classification : G23
Paper type : Theoretical ResearchL’inclusion financière représente aujourd’hui un déterminant majeur du développement économique et social, dans la mesure où elle constitue un facteur important pour l’intégration des différentes catégories de la population aux dynamiques de croissance et de réduction des inégalités. Au Maroc, malgré les progrès enregistrés en matière de bancarisation, une part significative de la population, notamment et les micro-entrepreneurs, les habitants des zones rurales et les femmes, demeure exclue du système financier formel.
Dans ce contexte, les technologies financières s’affirment comme un levier de transformation en offrant des solutions innovantes et accessibles, capables de pallier les limites structurelles des institutions bancaires traditionnelles. Leur contribution reste toutefois tributaire de plusieurs facteurs : réduction de la fracture numérique, renforcement des compétences financières et numériques, amélioration des infrastructures et consolidation d’un cadre réglementaire inclusif. C’est de l’articulation de ces conditions que dépendra l’efficacité des FinTech dans la promotion d’une inclusion financière durable.
Cet article vise à explorer comment la fintech peut s’imposer comme un outil clé pour l’inclusion financière au Maroc. Il analysera les tendances actuelles du marché fintech marocain, les innovations les plus prometteuses, et les obstacles à surmonter pour maximiser l'impact de ces technologies sur l'inclusion financière. En mobilisant des données récentes et en comparant les expériences de différents pays, nous évaluerons également les politiques publiques et les initiatives privées qui pourraient favoriser l’essor de la fintech en tant que moteur d'une inclusion financière plus équitable et durable. Ce travail repose sur une revue documentaire rigoureuse, réalisée à partir d’articles scientifiques sélectionnés en s’appuyant sur le cadre méthodologique de Tranfield et al. (2003), l’étude suit cinq étapes clés : planification, identification des sources, sélection des études, extraction des données et synthèse des résultats.
Classification JEL : G23
Type du papier : Recherche théoriqu