International Journal of Accounting, Finance, Auditing, Management and Economics (IJAFAME)
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L’intelligence artificielle et son impact sur l'engagement des consommateurs
No full textIn a constantly evolving market, where competition among companies is intense, the adoption of artificial intelligence has become an essential requirement to ensure the sustainability of any business. To illustrate research in this field, we based our study on the Technology Acceptance Model (TAM) and the Social Influence Theory as the theoretical foundation of our article. These frameworks demonstrate how technologies such as virtual reality, augmented reality, and chatbots enhance interactions with consumers. Such technologies increase both emotional and cognitive engagement, thereby promoting purchase intentions and brand loyalty. Based on a sample of 108 respondents and using a Partial Least Squares Structural Equation Modeling (PLS-SEM) approach, the study analyzes the mediating role of satisfaction and experience in the relationship between AI and engagement. The analyses reveal a significant and positive influence of AI on satisfaction and engagement. The study also highlights the methodological improvement achieved after removing the "Experience" variable, which showed low reliability. This removal strengthened the explanatory power of the model.
Classification JEL : M31
Paper type: Empirical ResearchDans un marché en perpétuelle mutation, où la concurrence entre les entreprises est intense, l'adoption de l'intelligence artificielle est désormais une exigence incontournable pour assurer la pérennité de toute activité. Pour illustrer les recherches dans ce domaine, nous nous sommes basés sur le modèle d'acceptation technologique (TAM) et la théorie de l'influence sociale comme soubassement théorique de notre article. Dans les contextes étudiés, les technologies d’IA (chatbots, AR/VR) favorisent l’engagement cognitif (attention, traitement) et affectif (intérêt, plaisir), ce qui renforce l’intention d’achat et la fidélité. Sur la base d’un échantillon de 108 répondants, et en mobilisant une approche de modélisation des équations structurelles par moindres carrés partiels (PLS-SEM), la recherche analyse le rôle médiateur de la satisfaction et de l’expérience dans la relation entre l'IA et l'engagement. Les analyses révèlent une influence significative et positive de l'IA sur la satisfaction et l’engagement. L'étude met en avant l'amélioration méthodologique obtenue après la suppression de la variable "Expérience", qui affichait une faible fiabilité. Cette suppression a renforcé la puissance explicative du modèle.
JEL Classification : M31
Type du papier : Recherche empiriqu
The Impact of State Support on Entrepreneurial Engagement : A Multidimensional Analysis
No full textEntrepreneurship plays a key role in economic growth, innovation, and job creation. However, entrepreneurs often face significant challenges such as lack of financing, regulatory uncertainty, and economic risks. In this context, public policies and state support can significantly influence their engagement and perseverance. This article examines how different types of state support (financial, regulatory, training, and mentoring) affect entrepreneurial engagement. The study draws on an integrative literature review, bringing together both theoretical insights and empirical findings from diverse research traditions to frame a multidimensional understanding of entrepreneurial engagement.By combining a literature review with empirical data from surveys conducted with entrepreneurs, we demonstrate that state support can strengthen entrepreneurial engagement, but its effectiveness depends on other factors such as the quality of governance, the accessibility of programs, and the alignment between entrepreneurs’ needs and public interventions.
Classification JEL : E65, E32, M38, P12,
Paper type: Theoretical ResearchEntrepreneurship plays a key role in economic growth, innovation, and job creation. However, entrepreneurs often face significant challenges such as lack of financing, regulatory uncertainty, and economic risks. In this context, public policies and state support can significantly influence their engagement and perseverance. This article examines how different types of state support (financial, regulatory, training, and mentoring) affect entrepreneurial engagement. The study draws on an integrative literature review, bringing together both theoretical insights and empirical findings from diverse research traditions to frame a multidimensional understanding of entrepreneurial engagement.By combining a literature review with empirical data from surveys conducted with entrepreneurs, we demonstrate that state support can strengthen entrepreneurial engagement, but its effectiveness depends on other factors such as the quality of governance, the accessibility of programs, and the alignment between entrepreneurs’ needs and public interventions.
Classification JEL : E65, E32, M38, P12,
Paper type: Theoretical Researc
Comportement perçu du personnel de contact et fidélité relationnelle des clients du secteur bancaire ivoirien
No full textThe main objective of our study is to analyse the influence of perceived behaviour of contact staff on the relational loyalty of banking ivorian banking customers. Our research uses a mixed methodology. The qualitative phase consisted of conducting semi-structured interviews with twenty commercial bank customers. This step allowed us to validate our concepts and adapt the measurement scales. Next, a quantitative study was conducted with two hundred and fifty customers. The results show that, unlike the three forms of perceived behaviour (welcome, competence and respect), the benevolence has no significant effect on the relational loyalty.
Classification JEL : M31
Paper type: Empirical ResearchL’objectif principal de notre étude est d’analyser l’influence du comportement perçu du personnel de contact sur la fidélité relationnelle des clients du secteur bancaire ivoirien. Notre recherche mobilise une méthodologie mixte. La phase qualitative a consisté à réaliser des entretiens semi-directifs auprès de vingt (20) clients de banques commerciales. Cette étape nous a permis de valider nos concepts et adapter les échelles de mesure. Ensuite, une étude quantitative a été menée auprès de deux cent cinquante (250) clients. Les résultats montrent que contrairement aux trois autres formes de comportement perçu (accueil, compétence et respect), la bienveillance n’a aucun effet significatif sur la fidélité relationnelle.
JEL Classification : M31
Type du papier : Recherche empiriqu
Contribution des Universités aux écosystèmes entrepreneuriaux : Cas de l’Université Ibn Zohr
No full textThis article examines the contribution of Ibn Zohr University (UIZ) to the development of the regional entrepreneurial ecosystem, within the broader dynamic of « entrepreneurial universities. » Beyond its traditional missions of teaching and research, UIZ plays an active role in promoting innovation, disseminating entrepreneurial culture, and supporting project holders.
The study adopts an exploratory approach, combining a literature review, documentary analysis, and qualitative interviews with key stakeholders (an analysis of the discourses of 10 actors selected among faculty members, incubator managers, student-entrepreneurs, and institutional partners).
The results reveal that UIZ contributes significantly to the regional ecosystem through the establishment of the Souss-Massa Innovation City, the integration of entrepreneurship modules into curricula, the organization of hackathons, competitions, and forums, as well as the development of strategic partnerships with the Regional Investment Center (CRI), ANAPEC, Technopark, and CGEM. These initiatives foster student awareness, startup incubation, and knowledge transfer to the socio-economic fabric.
However, the number of business creations remains limited compared to the potential of the student population. Several challenges persist: strengthening the entrepreneurial culture across the entire campus, ensuring the sustainability of human and financial resources, improving post-incubation support, and fostering the internationalization of incubated projects.
In conclusion, UIZ’s experience illustrates the progressive transformation of a Moroccan university into a key player in innovation and regional development. It demonstrates that, in an emerging context, the university can play a central role in building a dynamic and inclusive entrepreneurial ecosystem.
JEL Classifications: M21, O30
Paper Type: Theoretical ResearchCet article examine la contribution de l’Université Ibn Zohr au développement de l’écosystème entrepreneurial régional, en s’inscrivant dans la dynamique des « universités entrepreneuriales ». Au-delà de ses missions classiques d’enseignement et de recherche, l’UIZ joue un rôle actif dans la promotion de l’innovation, la diffusion de la culture entrepreneuriale et l’accompagnement des porteurs de projets. L’étude adopte une démarche exploratoire mobilisant une revue de littérature, une analyse documentaire et des entretiens qualitatifs auprès d’acteurs clés : une analyse du discours de 10 acteurs choisis parmi les enseignants-chercheurs, les responsables d’incubateurs, les étudiants-entrepreneurs et les partenaires institutionnels).Les résultats révèlent que l’UIZ contribue de manière significative à l’écosystème régional grâce à la création de la Cité de l’Innovation Souss-Massa, à l’intégration de modules d’entrepreneuriat dans les cursus, à l’organisation d’hackathons, concours et forums, ainsi qu’à la mise en place de partenariats stratégiques avec le CRI, l’ANAPEC, le Technopark et la CGEM. Ces dispositifs favorisent la sensibilisation des étudiants, l’incubation de startups et le transfert de connaissances vers le tissu socio-économique. Cependant, le nombre de créations d’entreprises demeure encore limité au regard du potentiel étudiant. Plusieurs défis persistent : renforcer la culture entrepreneuriale sur l’ensemble du campus, assurer la pérennité des ressources humaines et financières, améliorer le suivi post-incubation et favoriser l’internationalisation des projets incubés. En conclusion, l’expérience de l’UIZ illustre la transformation progressive d’une université marocaine en acteur clé de l’innovation et du développement régional. Elle démontre que, dans un contexte émergent, l’université peut jouer un rôle central dans la construction d’un écosystème entrepreneurial dynamique et inclusif.
Classifications JEL :M21, O30
Type de revue : Article théoriqu
Du moins d’États aux inégalités territoriales : les programmes de redressement structurel et la décentralisation au Sénégal
No full textSince Senegal’s independence in 1960, the country has undertaken a process of decentralization aimed at reducing the territorial imbalances inherited from the colonial period. However, the Structural Adjustment Programs (SAPs) introduced in the 1980s under the injunction of “less State, better State” profoundly transformed territorial governance.
This theoretical research analyzes the relationship between structural adjustment and decentralization reforms, and how this dynamic has contributed to shaping contemporary territorial inequalities in Senegal. By mobilizing the analytical frameworks of territorial economics and decentralization, the study highlights a paradox: despite three major decentralization reforms (1972, 1996, and 2013), territorial disparities not only persist but tend to worsen in a vicious circle. The findings suggest that this situation can be explained by the combination of three factors: a centralizing colonial legacy, adjustment policies that weakened the State’s redistributive capacity, and decentralization reforms insufficiently endowed with financial and institutional resources.
JEL Code: R58, N17, I32
Paper type: Theoretical ResearchDepuis l’indépendance du Sénégal en 1960, le pays a entrepris un processus de décentralisation visant à réduire les déséquilibres territoriaux hérités de la période coloniale. Toutefois les Programmes d’Ajustement Structurel (PAS), introduits dans les années 1980 sous l’injonction du « moins d’État, mieux d’État », ont profondément modifié la gestion territoriale.
Cette recherche théorique analyse l’articulation entre ajustement structurel et réformes de décentralisation, et la manière dont cette dynamique a contribué à façonner les inégalités territoriales contemporaines au Sénégal. En mobilisant les cadres analytiques de l’économie territoriale et de la décentralisation, l’étude met en évidence un paradoxe : malgré trois réformes majeures de décentralisation (1972, 1996 et 2013), les disparités territoriales non seulement persistent, mais tendent à s’accentuer dans un cercle vicieux. Les résultats suggèrent que cette situation s’explique par la combinaison de trois facteurs : un héritage colonial centralisateur, des politiques d’ajustement ayant affaibli la capacité redistributive de l’État, et des réformes de décentralisation insuffisamment dotées en moyens financiers et institutionnels.
JEL Classification : : R58, N17, I32
Type du papier : Recherche Théoriqu
Digitalisation de la santé au Maroc : Un levier de gouvernance pour l’efficacité et l’équité
No full textHealthcare digitalization is increasingly seen as a key driver for transforming health systems and addressing contemporary challenges in terms of performance, equity, and governance. In many countries, especially in low- and middle-income contexts, digital innovations such as telemedicine, electronic medical records, and mobile health applications are considered effective tools to optimize resource management, improve quality of care, and expand access to health services. Morocco, currently engaged in a major reform of its health system through the rollout of universal health coverage, offers a particularly relevant case for analyzing the strategic role of digital health in strengthening efficiency and equity.
This article is based on a narrative literature review, drawing on both national and international studies on health system digitalization. The analysis highlights several key contributions: telemedicine enhances territorial coverage and access to specialized services, electronic medical records improve care coordination and traceability, while mobile health applications strengthen health literacy and patient empowerment. However, important challenges remain. These include the digital divide between urban and rural areas, insufficient infrastructure, lack of training for healthcare professionals, and the absence of a consolidated regulatory framework for cybersecurity and data protection.
In conclusion, digital health in Morocco appears to be a promising tool for governance and social justice, but its success will depend on its integration into a comprehensive, inclusive, and sustainable reform strategy. It represents a historic opportunity to strengthen transparency, efficiency, and equity in the Moroccan health system, provided that it is supported by clear political will and strong collective engagement from all stakeholders.
Classification JEL : I14
Paper type: Theoretical ResearchLa digitalisation de la santé est aujourd’hui considérée comme un levier essentiel pour transformer les systèmes sanitaires et répondre aux défis contemporains en matière de performance, d’équité et de gouvernance. Dans de nombreux pays, et en particulier dans les pays à revenu faible et intermédiaire, les innovations numériques – telles que la télémédecine, les dossiers médicaux électroniques ou les applications mobiles – sont perçues comme des solutions permettant d’optimiser la gestion des ressources, d’améliorer la qualité des soins et d’élargir l’accès aux services de santé. Le Maroc, engagé dans un vaste chantier de réforme de son système de santé à travers la généralisation de la couverture médicale universelle, constitue un terrain d’étude particulièrement pertinent pour analyser le rôle stratégique de la santé numérique dans le renforcement de l’efficacité et de l’équité.
Cet article repose sur une revue narrative de littérature, mobilisant des travaux nationaux et internationaux relatifs à la digitalisation des systèmes de santé. L’analyse met en évidence plusieurs apports majeurs : la télémédecine favorise une meilleure couverture territoriale, les dossiers médicaux électroniques améliorent la coordination des soins et la traçabilité, tandis que les applications mobiles renforcent la littératie en santé et l’autonomisation des patients. Toutefois, des limites importantes subsistent. Parmi elles, la fracture numérique entre zones rurales et urbaines, l’insuffisance des infrastructures, le manque de formation des professionnels de santé et l’absence d’un cadre réglementaire consolidé en matière de cybersécurité et de protection des données.
En définitive, la digitalisation de la santé au Maroc apparaît comme un instrument prometteur de gouvernance et de justice sociale, mais son succès dépendra d’une intégration dans une stratégie globale, inclusive et durable. Elle représente une opportunité historique de renforcer la transparence, l’efficacité et l’équité du système de santé, à condition qu’elle soit soutenue par une volonté politique claire et un engagement collectif des acteurs concernés.
JEL Classification : I14
Type du papier : Recherche Théoriqu
L’engagement affectif : Une approche bidimensionnelle dans le contexte marocain
No full textThis study examines the factor structure and reliability of the affective organizational commitment scale in the Moroccan context. The main objective is to validate the scale with Moroccan employees by examining the representation of the affective dimension. A quantitative approach was adopted using principal component analysis (PCA) and confirmatory factor analysis (CFA). The PCA analysis revealed that the affective dimension is divided into two components: Affective commitment and non-affective commitment. Subsequent confirmatory factor analysis indicated good model fit, suggesting opportunities to improve the scale's accuracy in future research. These results underline the importance of the scale for measuring affective organizational commitment in the Moroccan context.
Classification JEL : M12
Paper type: Empirical ResearchCette étude porte sur la structure factorielle et la fiabilité de l'échelle d'engagement organisationnel affectif dans le contexte marocain. L'objectif principal est de valider l'échelle auprès des employés marocains en examinant la représentation de la dimension affective. Une approche quantitative a été adoptée en utilisant l'analyse en composantes principales (ACP) et l'analyse factorielle confirmatoire (AFC). L'analyse ACP a révélé que la dimension affective est divisée en deux composantes : L'engagement affectif et l'engagement non affectif. Par la suite, l'analyse factorielle confirmatoire a indiqué une bonne adéquation du modèle, suggérant des possibilités d'améliorer la précision de l'échelle dans le cadre de recherches futures. Ces résultats soulignent l'importance de l'échelle pour mesurer l'engagement organisationnel affectif dans le contexte marocain.
JEL Classification : M12
Type du papier : Recherche empiriqu
Effet du partage des retours d’expérience en ligne sur l’intention d’achat des consommateurs
No full textIn the era of e-commerce and the increasing digitalization of consumer journeys, online customer reviews have become a decisive factor influencing potential buyers’ decisions. This study investigates the effect of online experience sharing on consumers’ purchase intentions across six key dimensions: emotional valence, quantity, content quality, responsiveness, reviewer reputation, and review recency. A quantitative research design was employed using data collected from a sample of 320 online consumers. The dataset was analyzed through multiple linear regression models to assess the relative impact of each dimension. The findings reveal that all six dimensions exert a positive and statistically significant influence on consumers’ purchase intentions, with emotional valence and review content emerging as the most influential factors. These results contribute to the growing body of literature on online consumer behavior and provide valuable managerial insights for digital marketing practitioners aiming to optimize electronic word-of-mouth strategies.
Classification JEL : M31
Paper type: Empirical ResearchÀ l’ère du commerce électronique et de la digitalisation croissante des parcours d’achat, les avis en ligne partagés par les clients jouent un rôle déterminant dans les choix des consommateurs potentiels. Cette étude examine l’influence des avis d’expérience des clients en ligne sur la décision d’achat, à travers six dimensions clés : la valence émotionnelle, la quantité, le contenu, la réactivité, la réputation de l’auteur et l’actualité des avis.Une approche quantitative a été adoptée auprès d’un échantillon de 320 consommateurs en ligne, et les données ont été analysées à l’aide de régressions linéaires multiples. Les résultats montrent que ces six dimensions exercent toutes une influence positive et significative sur l’intention d’achat, mettant particulièrement en évidence le rôle prépondérant de la valence et du contenu des avis. Ces constats contribuent à enrichir la littérature sur le comportement du consommateur en ligne et offrent des pistes opérationnelles pour les professionnels du marketing digital.
JEL Classification : M31
Type du papier : Recherche empiriqu
Réchauffement climatique et sécurité hydrique : Le rôle des technologies digitales et énergétiques dans la gestion de l’eau au Maroc
No full textMorocco is experiencing a prolonged period of water stress, facing increasing scarcity of potable water and growing pressures on the agricultural and industrial sectors. This conceptual and narrative study analyzes the role of digital and energy technologies in improving water security, identifying their limitations and conditions for appropriation. The context is the Kingdom of Morocco, a semi-arid highly exposed to climate change.
The article is based on a targeted literature review and a critical analysis of existing technological initiatives, including desalination, network digitalization, and smart agriculture.in the short and medium term, Morocco relies on desalination powered by renewable energies, with flagship projects in Dakhla, Jorf Lasfar, Casablanca, Safi and Agadir, aimed at meeting domestic agricultural and industrial needs. The digitalization of water networks and the adoption of smart water technologies enable real-time monitoring, early detection of anomalies, and optimization of consumption. The government also promotes public-private partnerships and encourages private sector participation, illustrated by initiatives such as the OCP group Water program and the deployment of innovative solutions by local startups.
In the long term, Morocco’s strategy aims to position the country as an African hub for sustainable water management, emphasizing ethical innovation and adaptation to local specificities. Despite structural and financial challenges, success depends on citizen engagement, capacity building, and inclusive governance. The study demonstrates how the combination of advanced technologies, energy into a strategic opportunity.
JEL Classification: O13 ; Q20 ; Q40, Q42
Paper type: Applied ResearchLe Maroc traverse une période de stress hydrique prolongé, confronté à une rareté croissante de l’eau potable et à des pressions croissantes sur les secteurs agricoles et industrielles. Cette étude conceptuelle et narrative analyse le rôle des technologies digitales et énergétiques dans l’amélioration de la sécurité hydrique, en identifiant leurs limites et conditions d’appropriation. Le contexte est le Royaume du Maroc, un pays semi-aride fortement exposé au changement climatique.
L’article s’appuie sur une revue ciblée de la littérature et une analyse critique des initiatives technologiques existantes (dessalement, digitalisation des réseaux, agriculture intelligente).
À court et moyen terme, le Maroc mise sur le dessalement alimenté par les énergies renouvelables, avec des projets phares à Dakhla, Jorf Lasfar, Casablanca, Safi et Agadir, capables de couvrir les besoins domestiques, agricoles et industriels. La digitalisation des réseaux d’eau et l’adoption de technologies « smart water » permettent un suivi en temps réel, une détection précoce des anomalies et une optimisation des consommations. Le gouvernement favorise également des partenariats public-privé et encourage la participation du secteur privé, illustrée par des initiatives telles que le Programme Eau du Groupe OCP et le déploiement de solutions innovantes par des startups locales.
À plus long terme, la stratégie marocaine vise à faire du Maroc un hub africain de l’eau durable, en privilégiant l’innovation éthique et l’adaptation aux spécificités locales. Malgré des obstacles structurels et financiers, la réussite dépend de la mobilisation citoyenne, de la formation des acteurs et d’une gouvernance inclusive. L’étude montre comment la combinaison de technologies avancées, transition énergétique et gouvernance proactive peut transformer la rareté de l’eau en opportunité stratégique.
Classification JEL: O13 ; Q20 ; Q40, Q42
Type d’article: Recherche appliqué
Women’s Cooperatives and Financial Literacy Development: A Scoping Review of Barriers and Empowerment Outcomes
No full textFinancial literacy is increasingly recognised as a critical capability shaping women’s economic participation, household decision-making, and involvement in cooperatives. Yet evidence remains dispersed, limiting understanding of how financial literacy supports empowerment and what factors constrain its effects. This scoping review synthesises empirical studies published between 2014 and 2025 to clarify the contribution of financial literacy to women’s empowerment and the barriers that moderate its impact.
Following PRISMA-ScR guidelines, a systematic search of Scopus and Web of Science identified peer-reviewed empirical studies examining women’s financial literacy in cooperative, microfinance, and microenterprise settings. Studies were selected based on predefined empowerment-related criteria. Extracted data covered study context, financial literacy conceptualisation, empowerment measures, and reported constraints. A thematic synthesis classified barriers into structural–economic, capability-related, socio-cultural, institutional, programmatic, and digital categories.
Eighteen studies from Africa, Asia, and Latin America show that financial literacy functions as a multidimensional capability enabling women to interpret financial information, manage resources, and participate in financial and cooperative decisions. Survey-based assessments dominate. Higher literacy is associated with stronger planning, savings discipline, credit confidence, and psychological agency. Its effects, however, are consistently moderated by structural limitations, low baseline skills, gender norms, institutional biases, program design weaknesses, and digital divides. Financial literacy fosters agency only when embedded in supportive institutional and socio-economic environments.
Financial literacy enhances women’s economic participation, decision-making power, and cooperative engagement, but its transformative potential is constrained by structural inequalities and gendered institutional barriers. Sustainable empowerment therefore requires integrating financial capability development with gender-responsive cooperative governance and supportive institutional conditions.
JEL Classification: J16; G53; D14 Type of paper: Scoping ReviewFinancial literacy is increasingly recognised as a critical capability shaping women’s economic participation, household decision-making, and involvement in cooperatives. Yet evidence remains dispersed, limiting understanding of how financial literacy supports empowerment and what factors constrain its effects. This scoping review synthesises empirical studies published between 2014 and 2025 to clarify the contribution of financial literacy to women’s empowerment and the barriers that moderate its impact.
Following PRISMA-ScR guidelines, a systematic search of Scopus and Web of Science identified peer-reviewed empirical studies examining women’s financial literacy in cooperative, microfinance, and microenterprise settings. Studies were selected based on predefined empowerment-related criteria. Extracted data covered study context, financial literacy conceptualisation, empowerment measures, and reported constraints. A thematic synthesis classified barriers into structural–economic, capability-related, socio-cultural, institutional, programmatic, and digital categories.
Eighteen studies from Africa, Asia, and Latin America show that financial literacy functions as a multidimensional capability enabling women to interpret financial information, manage resources, and participate in financial and cooperative decisions. Survey-based assessments dominate. Higher literacy is associated with stronger planning, savings discipline, credit confidence, and psychological agency. Its effects, however, are consistently moderated by structural limitations, low baseline skills, gender norms, institutional biases, program design weaknesses, and digital divides. Financial literacy fosters agency only when embedded in supportive institutional and socio-economic environments.
Financial literacy enhances women’s economic participation, decision-making power, and cooperative engagement, but its transformative potential is constrained by structural inequalities and gendered institutional barriers. Sustainable empowerment therefore requires integrating financial capability development with gender-responsive cooperative governance and supportive institutional conditions.
JEL Classification: J16; G53; D14 Type of paper: Scoping Revie