19 research outputs found
Le indagini bancarie.
No full textIl volume affronta la tematica dei rapporti Fisco - contribuente - sistema bancario sotto il profilo della reciproca compressione - espansione di poteri - obblighi - responsabilità e tutele.
Gli autori mettono in luce, con rigore metodologico e chiarezza espositiva, gli aspetti salienti dei poteri di accertamento dell'Amministrazione finanziaria, il ruolo e le responsabilità degli addetti al sistema bancario, degli altri intermediari finanziari e degli investigatori nella comunicazione, trasmissione ed utilizzazione di dati e documenti, al fine di ricostruire l'effettiva capacità contributiva di persone fisiche ed enti
Le transazioni finanziarie sospette: controlli e adempimenti.
No full textNel descrivere l'azione di contrasto al riciclaggio, gli autori concentrano l'attenzione sull'analisi e l'approfondimento delle segnalazioni delle transazioni finanziarie sospette. Esse rappresentano altrettanti strumenti investigativi per l'individuazione, il sequestro e la confisca dei patrimoni illeciti accumulati dalle organizzazioni criminali e, negli ultimi anni, per la lotta al finanziamento internazionale dei gruppi terroristici.In describing the anti-money laundering action, the authors focus their attention on the analysis and investigation of reports of suspicious financial transactions. They represent as many investigative tools for the identification, seizure and confiscation of illicit assets accumulated by criminal organizations and, in recent years, for the fight against the international financing of terrorist groups
Confisca per equivalente e frode fiscale
No full textIl volume esamina, nel descrivere i tratti essenziali della frode, così come desumibili dall'impianto repressivo fissato dal D. Lgs. 74/2000 e, più in particolare, delle frodi carosello all'IVA, i fattori di criticità del quadro normativo previgente all'entrata in vigore della legge finanziaria 2008 sia sul piano della materiale repressione dei beneficiari effettivi delle condotte fraudolente sia sul piano del recupero del credito erariale. L'analisi dell'istituto è approfondita nelle sue prime applicazioni e nell'evoluzione normativa (l. 16 marzo 2006, n. 146; d. Lgs. 21 novembre 2007, n. 231, l. 23 luglio 2009, n. 99). L'esame viene poi esteso agli effetti che la confisca può sortire nel contrasto ai reati tributari, nel quadro degli strumenti cautelari apprestati dal legislatore nella lotta all'evasione e, più in generale, alla criminalità finanziaria, includendovi le indagini finanziarie e patrimoniali, anche a seguito delle norme introdotte, da ultimo, dalla L.13 agosto 2010, n. 136
Le transazioni finanziarie sospette e il contrasto al terrorismo: controlli e adempimenti.
No full textIl volume affronta le tematiche del riciclaggio, esaminando i concetti stessi di “riciclaggio” e “operazioni sospette” e di "finanziamento del terrorismo" che sono alla base degli obblighi per i professionisti, fissati, da ultimo, dal D.L. 56/2004 e dalla L. 29/2006. Gli autori invitano ad una riflessione, ricca di indicazioni pratiche, su fenomeni illeciti che rappresentano l'"altra faccia" della globalizzazione, foriera di nuove opportunità di crescita economica, ma anche di maggiori rischi di penetrazione del crimine nelle sue varie forme
L'imposta sulle società nell'Unione europea.
No full textGli autori descrivono le principali caratteristiche dei diversi sistemi fiscali, da quelli dei Paesi a fiscalità avanzata a quelli dei Paesi di nuova adesione all''Ue, indicandone, in un'analisi comparata, i diversi riflessi sulla creazione di un efficiente mercato interno e sulle reali prospettive di adozione, nel lungo periodo, di modelli comuni.
Particolare attenzione è dedicata alle tematiche della concorrenza fiscale dannosa, della pianificazione e dell'armonizzazione fiscale, in vista della creazione di un'unica imposta sulle società, almeno per quelle che si costituiscono in conformità ai criteri stabiliti dallo statuto della Societas Europaea.
L'opera è rivolta ad un tempo agli studiosi e agli operatori del settore tributario nonché agli organi di controllo, nella consapevolezza che l'introduzione anche nell'ordinamento italiano di una specifica riforma in tema di tassazione delle società, largamente ispirata ai principali sistemi fiscali vigenti nell'Unione europea, ed imperniata su istituti e concetti quali il consolidato fiscale, la "participation exemption", il "consortium relief" e la "thin capitalization", comporta pure l'approfondimento e la conoscenza di regole finora estranee alla nostra cultura fiscale. Ciò anche al fine di contrastare l'improprio utilizzo dei richiamati istituti per dissimulare comportamenti elusivi o, peggio, di vera e propria evasione
Antiriciclaggio: prevenzione e nuovi obblighi
No full textIl volume affronta le novità della nuova disciplina di contrasto al riciclaggio e al reimpiego dei proventi illeciti (D. Lgs. 21 novembre 2007, n. 231), tra prevenzione e repressione, con particolare attenzione:
- alle nozioni stesse di "riciclaggio", "auto-riciclaggio", "transazioni sospette" e "finanziamento del terrorismo" sia sul piano giuridico, che su quello operativo, anche alla luce delle novità introdotte dalla direttiva 2005/60/Ce, che ha rivisitato la materia, estendendone l'impianto al contrasto finanziario al terrorismo;
- ai criteri impartiti dal Legislatore italiano con il citato decreto legislativo, soprattutto con riguardo agli obblighi di verifica della clientela in funzione del rischio associato al tipo di cliente, rapporto d'affari, prodotto o transazione, come pure con riguardo all'adattamento delle disposizioni alle peculiarità delle professioni giuridiche ed economiche, degli operatori non finanziari, nonché alle differenze in scala e dimensioni degli enti e delle persone obbligati;
- alle misure di prevenzione d'ordine patrimoniale e alla connessa tematica della tassazione dei proventi derivanti da attività illecite;
-all'individuazione, nel Codice penale, mutuandola da analoghe misure sanzionatorie, della confisca per equivalente, con riferimento ai proventi che ne costituiscono l'oggetto
Aspartate aminotransferase from the antartic Pseudoalteromonas haloplanktis TAC 125: cloning, expression properties and molecular modelling
No full textAspartate aminotransferase from the anctarctic bacterium Pseudolteromonas haloplanktis TAC 125. Clonong, expression, properties, and molecular modelling.
No full textCharacterization of Atypical Pheochromocytomas with Correlative MRI and Planar/Hybrid Radionuclide Imaging: A Preliminary Study
No full textPheochromocytomas may show atypical imaging findings leading to diagnostic pitfalls. We correlated the results of magnetic resonance imaging (MRI) with those of radionuclide studies in patients with pheochromocytomas. T2-weighted (-w), T1-w chemical-shift and T1-w dynamic contrast enhanced (DCE) MRI sequences were evaluated to assess tumor structure. 131Iodine metaiodobenzylguanidine (MIBG) scintigraphy, 18fluoro (F) deoxyglucose (FDG) positron emission tomography/computed tomography (PET/CT) or FDG PET/MRI were evaluated for direct comparison. Of a total of 80 adrenal lesions in 73 patients, 20 in 18 patients were pheochromocytomas. More than half (55%) of the pheochromocytomas (n = 11) had the typical increased signal intensity on T2-w and T1-w DCE, while the remaining (n = 9) lesions showed atypical findings; of these nine latter atypical lesions, seven (35%) were cystic (two totally, three predominantly and two partially) and two (10%) were hemorrhagic on MRI. In these atypical lesions, MIBG scintigraphy (n = 5), FDG PET/CT (n = 6) or FDG PET/MRI (n = 2) showed inhomogeneous tracer uptake in the residual viable tissue providing tumor characterization; however, one predominantly cystic pheochromocytoma showed false negative MIBG scan. Our preliminary results show that cystic degeneration may be frequent in pheochromocytoma being so marked that only a thin rim of viable cells may residue to disclose the true nature of the tumor. MRI findings together with those of correlative planar/hybrid radionuclide images are helpful to characterize these atypical pheochromocytomas. In particular, tumor accumulation of MIBG and/or FDG is able to classify these lesions as not simple cysts; in detail, the presence of partial MIBG uptake allows the diagnosis of pheochromocytomas, while the presence of partial FDG uptake generically reflects the presence of viable solid tissue of such cystic tumors
Non-invasive vulnerable plaque imaging: how do we know that treatment works?
No full textAtherosclerosis is an inflammatory disorder that can evolve into an acute clinical event by plaque development, rupture, and thrombosis. Plaque vulnerability represents the susceptibility of a plaque to rupture and to result in an acute cardiovascular event. Nevertheless, plaque vulnerability is not an established medical diagnosis, but rather an evolving concept that has gained attention to improve risk prediction. The availability of high-resolution imaging modalities has significantly facilitated the possibility of performing in vivo regression studies and documenting serial changes in plaque stability. This review summarizes the currently available non-invasive methods to identify vulnerable plaques and to evaluate the effects of the current cardiovascular treatments on plaque evolution
