1,721,071 research outputs found
Going Beyond Counting First Authors in Author Co-citation Analysis
Full text linkThe present study examines one of the fundamental aspects of author co-citation analysis (ACA) - the way co-citation
counts are defined. Co-citation counting provides the data on which all subsequent statistical analyses and mappings
are based, and we compare ACA results based on two different types of co-citation counting - the traditional type that
only counts the first one among a cited work's authors on the one hand and a non-traditional type that takes into
account the first 5 authors of a cited work on the other hand. Results indicate that the picture produced through this non-traditional author co-citation counting contains more coherent author groups and is therefore considerably clearer. However, this picture represents fewer specialties in the research field being studied than that produced through the traditional first-author co-citation counting when the same number of top-ranked authors is selected and analyzed. Reasons for these effects are discussed
Variations on the Author
Full text link“Variations on the Author” discusses two of Eduardo Coutinho’s recent films (Um Dia na Vida, from 2010, and Últimas Conversas, posthumously released in 2015) and their contribution to the general question of documentary authorship. The director’s filmography is characterized by a consistent yet self-effacing form of authorial self-inscription: Coutinho often features as an interviewer that rather than express opinions propels discourses; an interviewer that is good at listening. This mode of self-inscription characterizes him as an author who is not expressive but who is nonetheless markedly present on the screen. In Um Dia na Vida, however, Coutinho is completely absent form the image, while Últimas Conversas, on the contrary, includes a confessional prologue that moves the director from the margins to the center of his films. This article examines the ways in which these works stand out in the filmography of a director who offers new insights into the notion of cinematic authorship
Appropriate Similarity Measures for Author Cocitation Analysis
Full text linkWe provide a number of new insights into the methodological discussion about author cocitation analysis. We first argue that the use of the Pearson correlation for measuring the similarity between authors’ cocitation profiles is not very satisfactory. We then discuss what kind of similarity measures may be used as an alternative to the Pearson correlation. We consider three similarity measures in particular. One is the well-known cosine. The other two similarity measures have not been used before in the bibliometric literature. Finally, we show by means of an example that our findings have a high practical relevance.information science;Pearson correlation;cosine;similarity measure;author cocitation analysis
Dispelling the Myths Behind First-author Citation Counts
Full text linkWe conducted a full-scale evaluative citation analysis study of scholars in the XML research field to explore just how different from each other author rankings resulting from different citation counting methods actually are, and to demonstrate the capability of emerging data and tools on the Web in supporting more realistic citation counting methods. Our results contest some common arguments for the continued
use of first-author citation counts in the evaluation of scholars, such as high correlations between author rankings by first-author citation counts and other citation
counting methods, and high costs of using more realistic citation counting methods that are not well-supported by the ISI databases. It is argued that increasingly available digital full text research papers make it possible for citation analysis studies to go beyond what the ISI databases have directly supported and to employ more
sophisticated methods
Impact of IFRS standards on governance mechanisms : a study among European companies
No full textL'objet de cette thèse est d'examiner l'effet de l'adoption des normes IFRS sur les mécanismes de gouvernance considérant le contexte socio-économique. Il s'agit de chercher à déterminer à travers une investigation empirique si la prise en considération des spécificités des pays de l'entreprise ainsi que celles de l'individu peut être présentée dans un modèle général. Les résultats de la validation empirique, effectuée sur la base d'un échantillon de 439 entreprises cotées dans le contexte européen, ont montré que ce nouveau cadre règlementaire a été à l'origine d'une nouvelle conception du formalisme comptable orientée vers une activité plus complexe aboutissant à l'élargissement de l'espace discrétionnaire. Dans ce cadre d'analyse, il s'est avéré que l'interdépendance des mécanismes internes et externes de gouvernance en prenant en considération leurs relations d'endogénéité avec les facteurs socio-économiques, représente un modèle général visant à garantir un cadre optimal de gouvernance capable d'assurer l'efficacité de l'instauration des normes IFRS. Les résultats obtenus peuvent être plus pertinents auprès d'un échantillon plus large admettant la mise en relief de l'amélioration des mécanismes de gouvernance après l'instauration des normes IFRS, et c'est ce qui nous offre des perspectives intéressantes de recherche.The purpose of this thesis is examining the effect of the IFRS with regard to the socio-economic context on governance mechanisms. Empirical investigation was conducted to assess whether a country, a company and an individual specifications can be presented as part of a general pattern. The empirical results based on a sample of 439 European listed companies, confirm that the new regulatory framework has introduced a new design of the accounting formalism facing a more complex activity leadingto enlargement the discretionary space. Therefore, the results demonstrated that the interdependence of internal and external governance mechanisms regarding the endogenous socio-economic factors forms a general model to ensure optimal governanceframework able ensuring the effectiveness of the establishing of IFRS. This results can be even more relevant with a larger sampleallowing to high light improved governance mechanisms after IFRS, and that's what offer interesting perspectives of research
koamabayili/VECTRON-author-checklist: VECTRON author checklist
No full textWe have done our best to complete the author checklist relating to the use of animals in the hut study. Note that the objective for the hut study was to evaluate the IRS treatment applications for residual efficacy against Anopheles mosquitoes, including the local An. coluzzii mosquito population. Cows were only used to attract mosquitoes into the huts and no tests were carried out directly on the cows. The author checklist is intended for use with studies where experiments are carried out on animals, which is why we have had such difficulty in completing this for the hut study, as many of the questions do not relate to how the cows were used
The impacts of the accounting normalization of hybrid securities on business financing decisions. Comparative study of US and European companies
No full textLes titres hybrides se sont massivement développés au cours des dernières années sur les marchés américain et européen. Le financement par les titres hybrides est centré autour de deux volets. Le volet financier représente les décisions de financement. En raison de la complexité des instruments financiers le pouvoir explicatif des théories de financement est souvent remis en question. Par ailleurs, l'arbitrage entre les caractéristiques de fonds propres et des dettes des titres hybrides est au centre du volet comptable. A l'encontre de la plupart des travaux sur les décisions économiques des normes comptables et des décisions de financement, nous nous intéressons aux obligations convertibles et échangeables. La norme IAS 32 « les instruments financiers : Présentation » entrée en vigueur, pour les entreprises européennes, en 2005 et la position du FASB, APB 14-1 « Comptabilisation des instruments de dettes convertibles pouvant être réglées en espèces au moment de la conversion » entrée en vigueur en 2008 pour les entreprises américaines éliminent le traitement comptable favorable de ces titres en exigeant une double décomposition, en dettes et en fonds propres. L'évolution de la normalisation comptable sur les titres hybrides propose un terrain propice pour revoir la relation entre les règles comptables et les décisions financières. Ainsi, l'objectif de notre recherche est d'examiner si l'intégration de l'aspect comptable des titres hybrides, suite à l'application des normes comptables en question, peut apporter une meilleure qualité à l'interprétation des choix de financement des entreprises. Sur le plan théorique, nous définissons le cadre général des titres hybrides. Ensuite, nous analysons le rôle des théories financières classiques dans l'interprétation des décisions de financement mixte (endettement classique et hybride) des entreprises. Enfin, nous comparons l'évolution des normes comptables sur l'arbitrage entre les fonds propres et les dettes sur les deux marchés internationaux les plus affectés par ces normes, notamment l'Europe et les Etats-Unis. Nous concluons par montrer les limites de la revue de littérature existante. A travers une méthodologie hypothético-déductive, les constats théoriques font l'objet d'une étude empirique à l'aide des modèles de panel à effets fixes, à travers les techniques de panel, basée sur l'analyse des données comptables et financières des entreprises. Cette étude adopte une double approche :- Une approche comparatiste : A travers l'analyse des déterminants traditionnels des décisions de financement, elle compare le rôle de ces facteurs sur les marchés américain et européen.- Une approche longitudinale : A la suite des changements de réglementation comptable successifs, pour chacun des marchés, une analyse du rôle des titres hybrides dans les modèles de structure de financement vient compléter la littérature et les constats théoriques Nos résultats présentent, sur les deux marchés, un appui pour les théories des coûts d'agence et du financement hiérarchique. De même, nous prouvons l'importance des conditions d'évaluation des titres hybrides dans les décisions de financement des entreprises. Enfin, nous soulignons la sensibilité et la taille plus importants du marché des obligations convertibles et/ou échangeables américain par rapport au marché européen. Ainsi, notre travail de recherche contribue à intégrer l'information comptable au sein de la théorie financière afin d'offrir une meilleure approche à l'interprétation des choix de financement des entreprises. Nos résultats favorisent également l'analyse de la relation entre l'entreprise et son environnement externe lors de la décision de financement.Hybrid securities have grown massively in recent years in the US and European markets. Hybrid securities financing is centred around two components. The financial component represents funding decisions. Due to the complexity of financial instruments, the explanatory power of capital structure theories is often questioned. In addition, the trade-off between the equity and debt characteristics of hybrid securities is at the heart of the accounting component. Contrary to most of the litterature on the economic impact of the accounting standards and financing decisions, we are interested in convertible and exchangeable bonds. IAS 32 "Financial Instruments: Presentation" which was implemented by European companies in 2005 and the FASB's position, APB 14-1 "Accounting for convertible debt instruments that can be settled in cash at the time of conversion" which came into effect in 2008 for US companies eliminate the favourable accounting treatment of these securities by requiring a split of the debt and equity component. The evolution of accounting standards on hybrid securities provides fertile ground for reviewing the relationship between accounting rules and financial decisions. Thus, the aim of our research is to examine whether the integration of the accounting aspect of hybrid securities, following the application of the accounting standards in question, can bring a better quality to the interpretation of companies' financing choices. Theoretically, we define the general framework for hybrid securities. Next, we analyze the role of classical financial theories in the interpretation of companies' mixed finance decisions (classic and hybrid debt). Finally, we compare the evolution of accounting standards on the arbitrage between equity and debt in the two international markets most affected by these standards, in particular Europe and the United States. We conclude by showing the limitations of the existing literature review. Through a hypothetical-deductive methodology, theoretical findings are the subject of an empirical study using fixed-effect panel models, through panel techniques, based on the analysis of companies' accounting and financial data. This study uses a double approach:- A comparative approach: Through the analysis of the traditional determinants of financing decisions, it compares the role of these factors on the American and European markets. - A longitudinal approach: Following successive changes in accounting regulations, for each of the markets, an analysis of the role of hybrid securities in financing structure models complements the literature and theoretical findings.Our results support, for both markets, the theory of agency costs and pecking orfer. Similarly, we demonstrate the importance of hybrid securities valuation conditions in corporate financing decisions. Finally, we highlight the greater sensitivity and size of the US convertible and/or exchangeable bond market compared to the European market. Thus, our research work contributes to integrating accounting information into financial theory in order to offer a better approach to the interpretation of companies' financing choices. Our results also promote the analysis of the relationship between the company and its external environment when making the financing decision
Fair value and banking failure : Analysis within the European banking sector
No full textSuite à la crise financière de 2007, l'évaluation à la juste valeur a donné lieu à d'intenses débats en particulier sur ses conséquences sur la stabilité financière. Nous analysons dans le cadre de notre thèse, les incidences de l'application de la juste valeur sur les risques de défaillance bancaires au sein de l'Union européenne. Notre thèse est structurée en deux parties, comprenant chacune deux chapitres. Dans la première partie, nous présentons le cadre théorique qui permet d'analyser la relation entre la juste valeur et la détection des difficultés financières et ses conséquences sur la stabilité financière et économique. Nous insistons dans cette partie sur le rôle de la juste valeur en matière de l'amélioration de la qualité de l'information financière et de la réduction de l'asymétrie d'information. Nous analysons les incidences positives/négatives de l'évaluation à la juste valeur sur la santé financière bancaire, surtout lorsque les marchés deviennent illiquides.La deuxième partie de notre thèse est consacrée à l'analyse empirique. Nous menons une analyse quantitative, basée sur des données financières secondaires. Notre échantillon comporte 270 établissements bancaires, issus de sept pays européens sur la période de 2005 à 2009. Les résultats de notre analyse démontrent globalement que la juste valeur contribue à une amélioration de l'information financière et la détection des risques bancaires encours. Elle renforce la liquidité, la couverture et le contrôle de risques et améliore la détection des difficultés financières à partir des ratios financiers au sein du secteur bancaire européen.The financial crisis of 2007, has led a major debate about fair value and its impact on financial stability. We analyze in the context of our thesis, the consequences of fair value on European banking failure. This thesis is structured in two parts, each consisting of two chapters. In the first part, we present the theoretical framework used to analyze the relationship between fair value and the detection of financial difficulties and its impact on the financial and economic stability. We emphasize on the role of fair value in improving the quality of financial information and in reducing asymmetric information. We analyze the positive/negative implication of fair value on banking financial health, in an illiquid market.The second part is dedicated to our empirical analysis. We conduct a quantitative study, based on secondary financial data. In total, our study covers 270 banking institutions in seven European countries for the period 2005-2009. The results of our analysis demonstrate that fair value contributes in improving the financial information, and the assessment of banking risk exposure. Furthermore, we find that fair value has a positive impact on liquidity, hedging and risk management and improve the detection of financial difficulties by using financial ratios in the European banking sector
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