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PROGRAMAS COMPLIANCE Y LA GESTIÓN FINANCIERA EN LAS EMPRESAS DEL SECTOR CONSTRUCCIÓN
Get PDFUn adecuado sistema de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo en el cual se evalúen riesgos, se establezcan controles en los procesos financieros, se detecten y reporten oportunamente operaciones sospechosas, puede generar confiabilidad y buena imagen financiera como valor agregado para la adjudicación de obras públicas y privadas, lo que repercute en la ampliación backlog y de esta forma garantizar y optimizar una adecuada gestión financiera que pueda permitir el cumplimiento de las obligaciones a corto y largo plazo. Para esto, el oficial de cumplimiento debe contar con un respaldo firme y compromiso del directorio, también debe considerar las recomendaciones de auditoría interna que son presentadas a un comité de auditoría a través de informes. El objetivo de la investigación es demostrar cómo los programas compliance influyen en la gestión financiera de las empresas de construcción durante los años 2017-2019 a través de trabajos articulados, organizados y definidos que permitan evitar situaciones de carácter doloso, antiético o acciones relacionadas con corrupción con la finalidad de brindar un nivel de confianza óptimo para vista de los stakeholders. El enfoque del estudio es cuantitativo, el nivel descriptivo, explicativo y correlacional. La población fue tomada de los registros de SUNAT del año 2019, teniendo en cuenta el número de trabajadores reportados. Como resultado principal se obtuvo que el 95% de los encuestados consideran que el programa compliance, bajo la exigencia de la Unidad de Inteligencia Financiera, es fundamental para una eficiente gestión financiera de las empresas de construcción, existiendo entre las variables una correlación positiva considerable de 84.2%. Entre las conclusiones más importantes, se tiene que se debe implementar un sistema SPLAFT dentro del plan anual operativo en las empresas del sector construcción, asimismo, incorporar en el presupuesto anual, una partida que permita obtener la certificación 37001 “Certificación en Sistema de Gestión Antisoborno”, crear formalmente un comité de riesgo operativo y solicitar a la oficina de Auditoría Interna que en su plan anual incluya la revisión sobre el desempeño del oficial de cumplimient
Portada de la revista EduTIcInnova 2023 Vol. 11
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Intervención del estado en los conflictos socioambientales en el Perú
Get PDFThe increase in socio-environmental conflicts in Peru generates the perception, at the level of the population, of a lack of State intervention in the management of these conflicts and that this contributes to their reaching levels of violence. The objective of this study is to determine whether the scarce and untimely intervention of the State contributed to socio- environmental conflicts in Peru becoming violent, during the periods 2004 - 2020, through the methodology of the case study, with the review of 189 monthly reports of the Defensoría del Pueblo, published between October 2004 and July 2020, which evaluated the behavior of state entities in 99 socio-environmental conflicts reported as active in the Defensoría del Pueblo report of July 2020. On the basis of the information analyzed, it was possible to determine the participation of State entities in all the socio-environmental conflicts studied, fulfilling different roles and through institutions at its three levels (national, regional and local). The high percentage of conflicts that reach the level of violence and other evidence, allow us to conclude that the tate intervention is characterized by being reactive, inefficient and with little coordination between its different instances.El incremento de los conflictos socioambientales en el Perú genera la percepción, a nivel de la población, de una escasa intervención del Estado en el manejo de estos y que ello contribuye a que alcancen niveles de violencia. El presente estudio tiene como objetivo, determinar si la escasa e inoportuna intervención del Estado, es la que contribuyó a que los conflictos socioambientales se tornen violentos en el Perú, durante los periodos 2004 – 2020, a través de la metodología del estudio de caso, con la revisión de 189 reportes mensuales de la Defensoría del Pueblo, publicados entre octubre 2004 a julio 2020, donde se evaluó el comportamiento de las entidades estatales en 99 conflictos socioambientales reportados como activos en el informe defensorial de julio del 2020. En base a la información analizada, se logró determinar, que existe, participación de entidades del Estado, en todos los conflictos socioambientales estudiados, cumpliendo diferentes roles y a través de instituciones en sus tres niveles (nacional, regional y local). El alto porcentaje de conflictos que alcanzan el nivel de violencia y otras evidencias, nos permiten concluir que la intervención estatal se caracteriza por ser reactiva, ineficiente y con escasa coordinación entre sus diferentes instancias
DERECHO PENAL DEL ENEMIGO
Get PDFIn the present essay I question the essential foundations of the criminal law of the enemy, such as the expulsion of the potentially dangerous individual to a natural factual state, the lack of consideration of the existence of more than one kind of social contract, the absence of analysis of the potentially unlawful inclination through a cognitive structure of the enemy, and punishment as a legal mechanism of appearances.En el presente trabajo de investigación se cuestiona los fundamentos esenciales del derecho penal del enemigo, tales como la expulsión del individuo potencialmente peligroso a un estado fáctico natural, la falta de consideración respecto de la existencia de más de una clase de contrato social, la ausencia de análisis de la inclinación potencialmente antijurídica a través de una estructura cognitiva del enemigo, y la pena como mecanismo jurídico de apariencias
LA INFLUENCIA DE LA PERSONA MEDIÁTICA EN EL PROCESO PENAL PERUANO: CASO EDUARDO SAETTONE
Get PDFWe understand parallel trials to be the opinions or information disseminated by the media regarding a specific case. The ideal in a judicial process is that the information provided by the media is reliable and loyal to the real story, and thus guarantee free information. However, in various cases the media broadcast distorted and distorted information, which leads to conditioning the opinions of society and calling into question the credibility of judicial Independence; on the other hand, it is necessary to mention that these cases lead to judgments being generated about the media person in the case, damaging their reputation and putting their dignity on trial.Entendemos por juicios paralelos, a las opiniones o informaciones que divulgan los medios de comunicación respecto a un caso determinado. Lo ideal en un proceso judicial es que las informaciones que se realicen por los medios de comunicación sean fidedignas y leales a la historia real, y así garantizar la libre información; sin embargo, en la práctica, la forma en cómo se llevan a cabo las informaciones y noticias puede perjudicar el derecho a la presunción de inocencia, generando así que pueda verse afectada la imparcialidad de la institución jurídica. En diversos casos los medios han emitido información tergiversada y distorsionada, lo que conlleva a condicionar las opiniones de la sociedad y poniendo en tela de juicio la credibilidad de la independencia judicial. Por ello a través de las siguientes páginas, hemos analizado y sintetizado los principales problemas de los juicios paralelos y la administración de justicia
Los conceptos de libertad y orden en los orígenes del constitucionalismo peruano
Get PDFThe article addresses the relationship between the concepts of freedom and order at the beginning of the Peruvian constitutional experience, based on the recognition of a liberal canon that made its way into the field of ideas during the independence process, marked by the external influence and the gestation of his own thought, and in this way he questions the visions that absolutize the lack of originality of the ideas at the dawn of the republic. The text reflects on the specificities of the game between political and constitutional processes and the interaction of languages and symbols, noting the decisive result of this process that gave way to a textual liberalism that generally differed from political culture.El artículo aborda la relación de los conceptos de la libertad y el orden en el inicio de la experiencia constitucional peruana, a partir del reconocimiento de un canon liberal que se abrió paso en el ámbito de las ideas durante el proceso de la independencia, jalonado por la influencia externa y la gestación de un pensamiento propio, y de ese modo cuestiona las visiones que absolutizan la falta de originalidad de las ideas en los albores de la república. En el texto se reflexiona sobre las especificidades del juego entre los procesos políticos y constitucionales y la interacción de los lenguajes y de los símbolos, constatando el resultado decisivo de este proceso que dio paso a un liberalismo textual que generalmente difirió de la cultura política
El levantamiento del secreto de las comunicaciones y la excesiva demora en la entrega de información por parte de las empresas de telefonía
Get PDFGiven the constant increase in the crimes of femicide and hired assassination in the districts of Ate and Santa Anita, the Public Ministry has as a fundamental tool the restrictive measure of rights of the Lifting of the Secret of Communications, to know the identity of the material author and arrive at the clarification of the facts; however, the reports of the telephone companies are sent in a very long period of eight to fourteen months after being requested, which leads to serious delay and damage to the investigation due to the excessive delay in the delivery of the information. information, since, given the expiration of the procedural deadlines and the lack of identification of the perpetrator of the act, the prosecutor proceeds to make the unfair decision to file the investigation and the death of the victim remains unpunished, therefore, It is necessary to establish a time limit of 90 calendar days for the delivery of the required information, under the criminal responsibility of the officials in charge and imposing the sanction with a fine on the telephone companies.Ante el aumento constante de los delitos de feminicidio y sicariato en los distritos de Ate y Santa Anita, el Ministerio Público tiene como herramienta fundamental la medida restrictiva de derechos del levantamiento del secreto de las comunicaciones, para conocer la identidad del autor material y arribar al esclarecimiento de los hechos; sin embargo, los informes de las empresas de telefonía, son remitidos en un lapso muy prolongado de ocho a catorce meses después de haberse solicitado, lo que conlleva a generar un grave retraso y perjuicio a la investigación por la excesiva demora en la entrega de la información, toda vez que, ante el vencimiento de los plazos procesales y la falta de identificación del autor del hecho, el fiscal procede a tomar la injusta decisión de disponer el archivo de la investigación y la muerte de la víctima queda impune, por ello, es necesario establecer un plazo límite de 90 días naturales para la entrega de la información requerida, bajo responsabilidad penal de los funcionarios encargados y de imponerse la sanción con una multa a las empresas de telefonía.
RESPONSABILIDAD PENAL DEL MENOR INFRACTOR EN AMÉRICA LATINA Y ESPAÑA. UNA REVISIÓN SISTEMÁTICA ENTRE LOS AÑOS 2018 A 2022
Get PDFThe current state of society is that of a threat of widespread criminal expansion in minors with more extreme practices such as those of hitmen,to the detriment of common and personal integrity. In addition, there is a climate of turbulence and economic uncertainty typical ofthe difficult context that modern and globalized societies are going through, with a tendency to increase due to the global economic and socialcrisis. These crises are, in turn, consequences of the impact of armed conflicts between powerful countries at the very beginning of the transition in the use of energy inputs, on the one hand, and, on the other hand, of the negative impact of climate change in an environment pandemic and post-pandemic. from covid-19. This reality makes it worrying to decide to take preventive actions with beneficial and direct effects for society and the common good. The social upheaval and the high cost of living bring with them not only unemployment but also the consumption of illicit substances as an escape route for minors and adolescents in moral abandonment, all of which can encourage them to commit crimes on their own account or by participating in criminal gangs. This is how this review work aims to collect all the contributions from various realities in the Latin American region regarding the treatment of juvenile offenders based on the magnitude of the damage and order of the crime committed.El actual estado de la sociedad es de una amenaza de expansión delincuencial extendida en menores de edad con prácticas más extremas como la de los sicarios, en perjuicio de la integridad común y personal. Además, se percibe un clima de convulsión e incertidumbre económica propia del contexto difícil que atraviesan las sociedades modernas y globalizadas, con tendencia a acrecentarse por la crisis mundial económica y social. Estas crisis son a su vez consecuencias del impacto de los conflictos bélicos entre países potencias en pleno inicio de la transición del uso de insumos energéticos, por un lado, y, por otro lado, el impacto negativo del cambio climático en un ambiente de pandemia y postpandemia del Covid-19. Esta realidad hace que sea de preocupación decidirse a tomar acciones preventivas con efectos benéficos y directos para la sociedad y el bien común. La convulsión social y el elevado costo de vida no solo trae consigo el desempleo sino el consumo de sustancias ilícitas como medio de escape de los menores y adolescentes en abandono moral, todo lo cual puede desencadenar en que estos cometan ilícitos penales por sí solos o participando de bandas criminales. Es así como en este trabajo de revisión se pretende recoger todos los aportes de diversas realidades de la región de América Latina respecto al trato del menor infractor adolescente basándose en la magnitud del daño y orden del agravio cometido
LA NEUROPSICOLOGÍA FORENSE COMO DISCIPLINA DE LA NEUROCIENCIA Y SU RELACIÓN CON EL DERECHO PENAL EN EL ÁMBITO DE LA RESPONSABILIDAD CRIMINAL (CULPABILIDAD) Y LA RESOCIALIZACIÓN DEL REO
Get PDFThe emergence of neuroscience and forensic neuropsychology in the 21st century has achieved consequences in law, mainly in criminal law focused on the limits of criminal responsibility (guilt) and the resocialization of the prisoner. The analysis of this topic seeks to determine the effects of the application of forensic neuropsychology (applicable to the criminal sphere) in the Peruvian criminal legal system, in terms of guilt and resocialization of the prisoner. To achieve this purpose, the object of study of neuroscience, forensic neuropsuchology and its relationship with criminal law will be conceptualized.El surgimiento de la neurociencia y de la neuropsicología forense en el siglo XXI ha traído consigo repercusiones en el derecho, principalmente en el derecho penal centrado en los ámbitos de responsabilidad criminal (culpabilidad) y la resocialización del reo. Con el análisis del presente tema se busca determinar los efectos de la aplicación de la neuropsicología forense (aplicable al ámbito penal) en el sistema jurídico penal peruano, en cuanto a la culpabilidad y resocialización del reo; para lograr este propósito se conceptualizará el objeto de estudio de la neurociencia, neuropsicología forense y su vinculación con el derecho penal
